Kuidas koostada ettemaksu arve ettevõtte raamatupidamisosakonnas. Ettemaksu arve koostamine ettevõtte raamatupidamisosakonnas Kuidas ettemaksuarve väljastada jaotises 1C 8.3

Ostjatelt tulevaste tarnete eest saadud ettemaksete käibemaksu arvestamine tekitab väga sageli küsimusi algajate raamatupidajate ja teiste seas. Selles artiklis tahaksin selle protsessi jaotada (ja tehingud üles kirjutada), kasutades ühte konkreetset näidet programmis 1C: Ettevõtte raamatupidamine 8. Mõelge võimalusele, kus organisatsioon saab ostjalt ettemaksu, arvutab sellelt käibemaksu. ettemaksu ja seejärel saadab kauba saadetud ettemaksu eest.

Ettemaksu saamise fakt kajastub dokumendis "Laekumine arvelduskontole", mis asub menüüs "Pank ja kassa" - "Pangaväljavõtted". Kontrollime kindlasti, kas käibemaksumäär on dokumendis õigesti märgitud, eriti kui pangaväljavõtted laaditakse 1C-sse kolmandate osapoolte programmidest.

Dokumendi konteerimisel genereeritakse liikumised kontodel 51 ja 62.02.

Dokumendi "Laekumine arvelduskontole" alusel saame koostada ettemaksu arve. Selleks kasutage vastavat nuppu dokumendi ülemisel paneelil.

Dokument täidetakse automaatselt, meil tuleb vaid kontrollida andmete õigsust.

Seejärel teostame dokumendi ja vaatame kontode liikumisi. Sel juhul genereeritakse juhtmestik Dt 76.AV Kt 68.02, st. tasumiseks arvestatakse saadud ettemaksult käibemaksu summa. Samuti teeb dokument 1C: Raamatupidamine käibemaksuarvestuse allsüsteemi teistes registrites liikumisi, mis on vajalikud deklaratsiooni korrektseks täitmiseks.

Kuna iga ettemaksu käsitsi arvete väljastamine on väga töömahukas, pakub programm ettemaksete arvete grupiregistreerimise mehhanismi. Rääkisin sellest, kuidas sellega töötada, samuti vajalikest raamatupidamispoliitika sätetest, oma videos Ettemaksete arvete registreerimine 1C-s: Raamatupidamine 8 - VIDEO

Seejärel kajastame kauba kohaletoimetamise fakti, mis meie puhul toimub nädal hiljem kui tasumine. Selleks minge jaotisse "Müük" ja koostage dokument "Müük (aktid, arved)".

Kindlasti kontrollime arvelduskontode õigsust (meie puhul on need kontod 62.01 ja 62.02, nagu dokumendis “Laekumine arvelduskontole”) ja käibemaksumäära. Seejärel klõpsake dokumendi allosas nuppu “Kirjuta arve”.

Dokumendi postitamisel tasaarveldatakse ettemaks (Dt 62,02 Kt 62,01) ja saadetisele lisandub käibemaks (Dt 90,03 K 68,02). Samuti genereeritakse liikumisi “KM-müügi” registris.

Nagu näeme, käibemaks summas 15 254,24 RUB. kogunes meie puhul kaks korda (kanded tehti kontokrediidile 68.02):

1. ettemaksu arve registreerimisel - postitamine Dt 76.AV Kt 68,02

2. kauba saatmisel - postitamine Dt 90,03 Kt 68,02

Seega, et tasumisele kuuluva maksu summat ei hinnataks üle, peame tegema veel ühe toimingu - mahaarvamise ettemaksust käibemaksusumma maha arvama. See toiming tehakse käibemaksu reguleerivate protseduuride käigus maksustamisperioodi lõpus, kasutatakse dokumenti “Osturaamatu kannete koostamine”. Leiad selle menüüst "Toimingud", "Käibemaksuarvestuse assistent" või "KM tavatoimingud" punktidest. Rääkisin üksikasjalikult selle dokumendiga töötamise kohta oma videoõpetuses Dokumendis "Osturaamatu kirjete loomine" programmis 1C: Ettevõtte raamatupidamine 8 - VIDEO
Loome uue dokumendi, klõpsake nuppu "Täida dokument" ja minge vahekaardile "Saadud ettemaksed".

Nõutav kanne lisatakse dokumenti automaatselt sündmusega "Ettemaksu tasaarvestus". Postitame dokumendi ja näeme, et meie käibemaksusumma läheb konto 68.02 deebetile, vähendades tasumisele kuuluva käibemaksu kogusummat ja 76.AB krediteerimiseks, sulgedes selle vastaspoole arveldused. “Ostukäibemaksu” registris tekivad ka liikumised, mille tõttu see summa käibedeklaratsioonis sisaldub.

Loomulikult on võimatu ühes artiklis rääkida kõigist ettemaksete käibemaksu arvutamise nüanssidest, nii et kui soovite seda ja muid käibemaksu arvutamisega seotud teemasid täielikult omandada, soovitan teile meie videokursust “Käibemaks: kontseptsioonist deklareerimiseni. ”! Jagame praktilisi kogemusi ja aitame teie andmebaasis korda teha. Kursus on üles ehitatud skeemi “teooria + praktika 1C” järgi. Täpsem info kursuse kohta on lingil Käibemaks: kontseptsioonist deklaratsioonini.

Ettemaksu kohta peab komisjonär väljastama toote ostjale arve, mis fikseeritakse laekunud ja väljastatud arvete logis. Käibemaksu arvutamisel kasutatava müügiraamatu pidamise eeskirja kohaselt ei pea komisjonivolinikud (s.o agendid) protsessi käigus klientidele esitatud arveid fikseerima:

kaupade müük;
teenuste osutamine;
omandiõiguste üleandmine;
edaspidise tarne eest täieliku või osalise makse laekumine.

Tarkvaratootes “1C: Raamatupidamine 8” ettemaksete arvete väljastamise kord

Allvolinik

Konfiguratsioon võimaldab seda tüüpi arve automaatselt väljastada spetsiaalse registreerimisvahendi abil. See arvete töötlemine peaks olema lõpetatud tööpäeva lõpuks.

Alltellija peab avama sel viisil koostatud dokumendi pealkirjaga “Arve väljastatud”, et asendada tüüp “Ettemaksuks” tüübiga “Käsiandja ettemaksuks”, sisestama selle andmed ja arve uuesti postitama.

Vormil “Käsiandja ettemaksuks” väljastatud arve ei nõua käibemaksu arvestamist raamatupidamises ja müügiraamatusse kandmist, vaid tuleb kajastada arvepäevikus.

volinik

Komissaar võtab käsundiandjalt vastu ettemaksuarve ja kannab selle oma laekunud ja väljastatud arvete päevikusse. Vastavalt osturaamatu pidamise eeskirjale käibemaksu arvestamisel ei kajastata selles käsundiandja saadetud arveid kaupade, teenuste ja tööde, varaliste õiguste ega laekunud osalise või täieliku tasu eest.

See tähendab, et komisjonär teavitab käsundiandjat ettemaksu laekumisest ja vastava arve esitamisest. Viimane väljastab komissari arve kuupäevana ostjale oma arve ettemaksu kohta. Komisjoniagendile saadetakse koopia tema väljastatud ettemaksukviitungist, mis registreeritakse vastavas ajakirjas.

Dokumendi vahekaardil “Peamine” peavad olema märgitud lepingupoole andmed (allkomisjonitöötaja puhul volinik), temaga sõlmitud leping ja muud andmed.

Arvete arvestuse pidamise olulised omadused

Kui aruande koostamise ajal komisjoni esindaja (või allkomisjoni esindaja) müüki ei teinud, tuleb täita ainult vahekaart nimega “Sularaha”. Tabelis tuleks märkida maksearuande liik (ostja, ettemaks, summa, sündmuse kuupäev, summa ja käibemaksumäär).

Pärast käsundiandjalt arve saamist genereeritakse “Aruanne käsundiandjale” alusel “Arve laekunud” (programmi aknas ilmuvas loendis on selle tüübiks valitud “Ettemaksuarve”).

Väljale “Arve laekunud” sisestatakse laekunud ettemaksu arve number ja kuupäev. "Vali" lingi abil leiame ostjale väljastatud arve. See dokument postitatakse eranditult arvete päevikusse.

Kui allkomisjoni agent saab aruande ostjalt saadud ettemaksu kohta, peab ta alustama "Komisjoni esindaja (agendi) müügiaruande koostamist".

Vahekaardil "Peamine" märgime vastaspoole komisjonivoliniku andmed, temaga sõlmitud lepingu ja muu teabe.

Järjehoidjad “Tagastamine” ja “Müük” täidame aruande andmete alusel. Kui tagastamist või müüki ei toimu, täitke ainult "Sularaha", märkides makseakti tüübi.

Protsessi käigus see dokument raamatupidamiskirjeid ei genereeri, tekitades vaid käibemaksu akumulatsiooniregistri kande, mille alusel väljastab programm automaatselt ettemaksuarve.

“Ettemaksuks väljastatud arve” tekib registreerimisel. Tabelis on lepingu nimetuse asemel “Komisjon”.

Vaja tähelepanu pöörata

Komisjoniagent on käsundiandja eranditult allkomisjoni esindaja jaoks. Komiteedi jaoks on ta vahendustasu, seetõttu saab ta sellele organisatsioonile väljastatud ettemaksuarve fikseerida eranditult arvete päeviku veergudel.

See tähendab, et komisjonär peab tegema arvetega samu toiminguid, mis allkomisjoni agent: avama töötlemisel tekkinud “Arve väljastatud” ja muutma selle tüübiks “Ettemaksuks” tüübiks “Ettemaksuks”, näidates ära käsundiandja. .

Tihti juhtub, et klient, kes soovib toodet broneerida või muul põhjusel, teeb ettemaksu. Tal pole maksearvet, raha on saabunud, selle pealt tuleb maks kuidagi tasuda ja selleks tulid nad välja 1C 8.3 ettemaksete eest arved.

Arve sularaha ettemakse eest 1s

Sularaha laekumisel on vajalik kassa laekumise order. Loome selle:

"Pank ja kassa" avamine

Valige "Sularaha dokumendid"

Uue dokumendi loomiseks klõpsake nuppu "Kviitung".

Näiteks loome summa kümme tuhat. Me kanname selle kassasse. See on üleminek 62.02 kontolt 50.01 kontole.

Sularahata ettemaksete arved punktis 1C 8.3

Kui sisestate raha mitte kassasse, vaid oma kontole, peate:

avage sama "pank ja kassa"

valige "Pangaväljavõtted"

Sarnane toiming tehakse, kuid konto 51 deebet ja 62.02 kreedit "Saadud ettemaksete arvutused".

Ettemaks ja saatmine samal päeval

Niisiis, ettemaks saabus, täit tasumist ei olnud, aga tuldi kaubale järgi, saadeti teele ja läks ära. Kui makseaeg oli saadetisest varasem, siis selgub:

Saadetud kauba ostukulu ilma käibemaksuta – deebet 90.02.1 ja kreedit 41.01

Ettemaksu vastuvõtmine - deebet 62.02 ja kreedit 62.01

Tasumata saldo - deebet 62.01 ja kreedit 90.01.1

Käibemaks - deebet 90,03 ja kreedit 68,02

1c ettemaksuarved koostatud arve alusel

Selleks tuleb minna väljastatud arvete juurde.

Uue täidab süsteem automaatselt. Pärast kõigi andmete võrdlemist saate seda teha.

Tulemuseks on käibemaksu üleminek 76.AB-le “Avansi käibemaks”

See näeb välja lihtne, kuid kui teete seda mitu korda järjest, on mehaanilise vea oht. Selleks on 1C-l automatiseeritud algoritm:

Avage "Pank ja kassa", "Ettemaksuarved"

Täitke ülemisel real otsingukriteeriumid. See on emiteerimisperiood ja vastaspoole nimi.

Klõpsates nuppu "Täida", valime kogu kontode hulgast need, mis vastavad määratud kriteeriumidele.

Neid saab redigeerida, lisada ja kustutada.

Pärast kõigi vajalike manipulatsioonide lõpetamist klõpsake nuppu "Käivita".

Ettemaksuarvete väljastamine sõltub ettevõtte poliitikast. Kõik ettemaksed saab registreerida, üldse mitte registreerida või määrata piirperioodi (maksustamisperioodi lõpuni, kuu lõpuni, 5 päeva).

Kui ettevõte on saanud ostjalt ettemaksu eelseisvate toodete, tööde või teenuste tarnete eest, siis vastavalt selle kohta kehtivatele õigusaktidele ettemakstud kulu see peaks olema väljastatud arve.

Programmis 1C Accounting 8 kasutatakse nendel eesmärkidel dokumenti “Väljastatud arve”.

Siiski ei ole alati mugav dokumente käsitsi sisestada, jälgides ettemaksuarvete ajastust.

Klientidelt saadud ettemaksete arvete registreerimise protsessi automatiseerimiseks on programmis 1C Accounting Enterprise 8 töötlemine " Ettemaksete arvete registreerimine«.

Leiate selle 1C Accounting 8 väljaande 3.0 liidesest jaotise "Raamatupidamine, maksud ja aruandlus" alajaotises "KM".

Töötlemine toimub kasutaja poolt seadistamisel määratud aja jooksul.

Saate määrata standardperioodi (valige atribuudi "Period" loendist). Kui valite väärtuse “Kohandatud”, pakub süsteem perioodi algus- ja lõppkuupäeva täitmist. Vaikimisi on töötlemise avamisel periood võrdne jooksva kuupäevaga.

Töötlemise teostamiseks tuleb määrata organisatsioon, mille jaoks dokumendid genereeritakse. Vaikimisi asendatakse avamisel kasutajaseadete organisatsioon (või kui teie teabebaasis on ainult üks organisatsioon).

Kui vajutate nuppu "Täida", analüüsib süsteem kliendi ettemaksete saldosid iga määratud perioodi kuupäeva kohta ja kui neile arveid ei registreerita, siis koostab automaatselt "Arve väljastatud" dokumendid. Sel juhul võetakse arvesse arve registreerimise perioodi, mis on määratud organisatsiooni raamatupidamispoliitikas või lepingus, mille alusel ettemaksu tasuti (sellest lähemalt).

Kui ettemaksuarve registreerimise tähtaeg ei ole veel saabunud või selle avansi arve ei ole registreeritud, siis sellist ettemaksu arvesse ei võeta.

Pärast seda täidetakse töötlemise tabeliosa maksedokumentide loendiga, mis kajastavad ostjate ettemaksete laekumist.

Kui ettemaksuarve registreerimise kuupäev on hilisem kui kuupäev, mil arve tuleks vastavalt arvestuspõhimõtetele või ostjaga sõlmitud kokkuleppele registreerida, siis on ettemaksu rida punasega esile tõstetud.

Käibemaksumäära, ettemaksusummasid, arve väljastamise kuupäeva saame korrigeerida vastavates veergudes enne arvete genereerimist ning peale seda vajutame nuppu “Käivita” ning süsteem genereerib “Arve väljastatud” dokumendid.

Punasega esiletõstetud rea jaoks on arve juba koostatud ja link genereeritud dokumendile on veerus “Arve”. Seda linki järgides saame teada, miks on ettemakse rida punasega esile tõstetud. Aktiveerige lahter "Arve", topeltklõpsates hiirega ja klõpsake dokumendile minemiseks suurendusklaasiga nuppu:

Avaneb dokument “Arve väljastatud”:

Nagu näha on arve kuupäev 01.08.2013 ning ettemaks laekus 02.01.2012.

Meie organisatsiooni raamatupidamispoliitikas on valik “Registreeri arved alati ettemaksu laekumisel” (link raamatupidamispoliitikale, mis näitab meie võimalust) asub töötlemisvormi allosas:

Ettemaksuarve väljastamise tähtaeg on ammu möödas, mistõttu on rida punasega esile tõstetud.

Klõpsake nuppu "Käivita". Programm genereerib automaatselt dokumendid nende ettemaksete jaoks, mille jaoks neid ei loodud.

Sel juhul määratakse vastloodud arve kuupäev automaatselt olenevalt raamatupidamispoliitika sätetest (meie puhul ühtib see ettemakse organisatsiooni arvelduskontole laekumise kuupäevaga).

Seega programmis 1C ettevõtte raamatupidamine 8 saate selle automaatseks muuta laekunud ettemaksete arvete registreerimine.

Kui organisatsioon on saanud ettemaksu ja on kohustatud tasuma käibemaksu, tuleb arve registreerida jaotises 1C: Raamatupidamine. See on vajalik selleks, et ostja saaks ostu sooritamisel selle käibemaksuga arvestada.

Selles artiklis vaatleme, kuidas vormistada 1C 8.3 ettemaksete arveid nii käsitsi kui ka automaatselt.

Et see näide oleks selge, registreerime esmalt programmis ettemaksu laekumise. Oletame, et saame oma vastaspooltelt raha kahel viisil: pangakonto kaudu.

Me ei kaalu nende dokumentide üksikasjalikku täitmist. Selle kohta saate lugeda artiklist.

Sularaha laekumine dokumenteeritakse kassa laekumise orderiga. Leiate selle jaotise "Pank ja kassa" punktist "Kassadokumendid". Looge uus dokument, klõpsates avanevas loendis nuppu "Kviitung".

Dokument genereeris kontolt 62.02 kontolt 50.01 kande summas 10 000 rubla. Nüüd on see DS summa meie kassas kirjas.

Sularahata makse registreeritakse dokumendiga “Laekumine arvelduskontole”. Leiate ja saate seda teha ka jaotise "" jaotisest "Pank ja kassa".

Dokument genereeris sarnase postituse, ainult DS saabus Dt 51.

Arvete koostamine

Arve saab koostada kas käsitsi meie varem koostatud dokumentide põhjal või automaatselt. Teine meetod on mugav, kui neid dokumente on palju.

DS kviitungi dokumentidest

Minge DS-i kättesaamisel mõne ülaltoodud dokumentide juurde ja klõpsake nuppu "Koosta aluseks" ja valige menüüpunkt "Arve väljastatud".

Koostatud arve täidetakse automaatselt. Kontrollige, kas andmed on õigesti täidetud ja klõpsake nuppu "Esita".

Dokumendiga luuakse käibemaksu liikumine kontole 76.AB (“Avansi- ja ettemaksete käibemaks”).

Massiline automaatne arvete registreerimine

Juhul, kui peate 1C 8.3-s registreerima mitu ettemaksuarvet, on soovitatav kasutada nende massregistreerimiseks spetsiaalset funktsiooni. Sel juhul ei unustata millegagi arvestada.

Kus töötlemine asub? Minge menüüsse "Pank ja kassa" ja valige "Ettemaksuarved".

Avanevas aknas määrake makse laekumise periood ja korraldus. Järgmisena klõpsake nuppu "Täida" ja programm valib automaatselt kõik maksedokumendid vastavalt määratud kriteeriumidele. Nagu jooniselt näete, lisati tabelisse mõlemad selle artikli osana loodud DS-kviitungid.