Jevgeni Malyar

# ärisõnavara

Terminid, definitsioonid, dokumendid

Abisaaja (prantsuse keelest benefice "kasum, kasu") - füüsiline või juriidiline isik, kellele on ette nähtud sularahamakse; raha saaja.

Artiklite navigeerimine

• Mis on "kasusaaja" keelelisest ja juriidilisest seisukohast
• Kes on seaduslikud kasusaajad
• Mis vahe on kasusaajal ja kasusaajal
• Kuidas saada teada abisaajad
• Lõplik kasusaaja
• Miks see nii oluline on
• Kellel on õigus nõuda teavet kasusaajate kohta
• Kes on juriidilise isiku kasusaajad
• Peamine ja kasusaaja
• Käendaja, käsundiandja ja soodustatud isiku õigused ja kohustused
• Mis on "saaja pank"
• Kasuliku omaniku raamatupidamisandmed
• Teave omandiahela, sealhulgas kasusaajate kohta
• Kasuliku omaniku küsimustik
• Kasulik omanik on asutaja või mitte

Iga välismaal makseid teinud raamatupidaja täitis saaja panga andmed. Seda sõna kasutatakse mõnikord igapäevaelus, kui nad tahavad nimetada kedagi, kellele sündmus kõige soodsamalt peegeldab. Sellest artiklist saate õppida mõiste "kasusaaja" erinevaid tähendusi seoses ettevõtlusega.

Mis on "kasusaaja" keelelisest ja juriidilisest seisukohast

Või kes see on? Selgitamine ei ole üleliigne, kuna selle välislaenuga on määratud nii juriidilised kui ka füüsilised isikud. Mõiste morfoloogia on prantsuskeelne, päritolult seotud sõnaga "kasuetendus", mis on kunstnikele meeldiv. Tõlkes tähendab juurkasu kasumit või kasu.

Ärilises mõttes on võimatu lihtsate sõnadega üheselt sõnastada, mida tähendab sõna "kasusaaja" - mõiste tähendus sõltub kontekstist. Siin on võimalikud määratlused:

• Kasusaaja (üldiselt).
• Panganduslikus mõttes on saaja füüsiline või juriidiline isik, kellele makse või ülekanne on adresseeritud. Maksekorraldusel märgitud.
• Kasumit teeniva organisatsiooni (vara, firma, kinnisvara, äri) omanik.
• Autoriõiguse omanik.
• Kasusaaja kindlustusjuhtumi korral. See ei pruugi olla poliisi omanik: sel juhul võivad kasusaajad olla pärijad.
• Võla saaja, näiteks laenu võtva ettevõtte võlgade veksli (veksli) esitaja.
• Pangatõendi saav isik.
• Akreditiivi potentsiaalne omanik, mille on näidanud selle väljastanud (käibele lasknud) pank.
• Ettevõtte tegelik, mitte nominaalne omanik (mõnikord mitte otsene, vaid varjatud), kes tegutseb vahendajate kaudu, kuid teostab kontrolli ja teenib kasumit (kasulik omanik).
• Isik on ettevõtte pangakonto haldaja (näiteks pankrotihaldur).
• Rahvusvahelises kaubanduses on soodustatud riigid eksportivad riigid, kes saavad valuutatulu.

Need määratlused ei selgita siiski täielikult, mis on abisaaja. Vajalikud on täiendused ja täpsustused.

Kes on seaduslikud kasusaajad

Iga arusaamatut olukorda on kõige parem käsitleda juriidilisest aspektist – nii tundub see lihtsam. Riigi õiguskord astub vastu ebaseaduslikule raharinglusele. Vene Föderatsiooni föderaalseaduse 115 FZ eesmärk on vältida rahapesu ja tagada täielik selgus, kellele vara kuulub.

Pole saladus, et mõnikord peetakse ettevõtte (või pangakonto) omanikuks ühte inimest, kuid tegelikult kuulub see vara teisele isikule, kes mingil põhjusel oma varandust varjab.

115 FZ näitab, kuidas määrata tegelik omanik. Õigusaktis on selgelt sätestatud üksikisiku tegelikuks tulusaajaks kvalifitseerimise põhjused:

• Otsene või kaudne osalus ettevõtte kapitalis 25% või rohkem. Selle poolest erineb ta aktsionärist, kes on ostnud dividendide alusel väikese koguse väärtpabereid;
• Võimalus kontrollida äristruktuuri tegevust, et maksimeerida kasumit;
• Suhete ja toimingute olemasolu, mis viitavad otseselt inimese osalemisele äritegevuses ja tema huvile ettevõtte finantstulemuste vastu. Sellisteks asjaoludeks võivad olla kindlustus, vekslid, aktsiate ost-müük, asutajate nõukogu koosolekutel osalemine.

Samad abisaajat eristavad kriteeriumid on ära toodud ka tsiviilõiguses.

Mis vahe on kasusaajal ja kasusaajal

Mõiste "kasusaaja" viitab isikule, kes saab varalt tulu. Abisaajal on tegelikult sama eesmärk. Omades ettevõtet või selle osa, teeb ta jõupingutusi kasumi teenimiseks. Mis vahe on? See on olemas ja see on oluline. Iga isik, kes saab kasu äritegevusest, on kasusaaja. Erinevus kasusaajast seisneb selles, et viimasel on reaalne võimalus juhtida kasumi teenimise protsessi, sellesse sekkuda, kontrollida ja teostada kontrolltoiminguid. See õigus annab talle osaluse kapitalis (vähemalt veerandi, nagu juba eespool mainitud). Tavaline kasusaaja jääb sellest õigusest ilma.

Kuidas saada teada abisaajad

Reaalses elus võib info kasusaajate kohta erinevatel põhjustel olla ärisaladus, kuid riik, saades seda teavet omanikelt, hoiab seda saladuses.

Juhtub, et kasusaajaid lihtsalt pole ja definitsiooni järgi ei saagi olla, nagu ka kasusaajaid, näiteks heategevus- või mittetulundusühingus.

Välismaised ettevõtted ja nende filiaalid on kohustatud pidama abisaajate registrit. Seadusjärgsete nõuete täitmisel ei tohiks riigiasutustel tekkida probleeme ettevõtte omaniku kindlaksmääramisega.

Tsiviilseadustik sisaldab artikleid, mis käsitlevad vastutust esitatud teabe valeandmete esitamise eest, näevad ette karmid karistused ning kriminaalkaristuse liikide suhtes kohaldatakse kriminaalset päritolu raha. Kontrolliorganitel on piisavalt vahendeid ja võimalusi välja selgitada, kas tegevjuht on tegelik tulusaaja või juhib ettevõtet keegi teine.

Artiklis allpool on näidis tabeli täitmisest, milles ettevõtjad kohustuvad igal aastal ära märkima toetuse saajad ja muudatuste korral neid kajastama.

Lõplik kasusaaja

Omadussõna tundub üleliigne (lõppude lõpuks on selge, et see on tõeline omanik), kuid ainult esmapilgul.

Esiteks, lõplik kasusaaja on alati ainult üksikisik, ehk siis teatud konkreetne isik, kes saab ettevõtlusest tulu.

Teiseks ei pruugi seda üldse eksisteerida, sest erinevalt kasusaajana tegutsevast juriidilisest isikust ei pruugi tavainimene omada veerandit kogu äritegevuse kapitalist.

Näide: ettevõttele A kuulub 30% ettevõttest B. Samal ajal on igal LLC "A" asutajal vastavalt kümme protsenti aktsiatest - 10. Lõplik kasusaaja sel juhul puudub, kuna ükski "A" omanikest ei vasta kasusaaja määratlusele. on (tingimata 25 protsenti oma).

Miks see nii oluline on

Vajadus seaduse FZ 115 järele on objektiivselt olemas. Riik on kohustatud võitlema variäriskeemidega, paljastama korruptsiooni ja katkestama terrorismi õhutavad rahavood.

Teavet ettevõtete, pangakontode ja muu vara tegelike omanike kohta esitavad kohustuslikud ka finantsasutused: liisingu- ja kindlustusseltsid, pandimajad, börsikorraldajad. Juhtub, et ettevõtte juhiks on kurikuulus "sitz-juhataja", kelle ülesannete hulka kuulub vaid dokumentide allkirjastamine.

Teavet vastaspoole omanike, sealhulgas lõplike kasusaajate kohta võivad nõuda mitte ainult valitsusasutused, vaid ka muud organisatsioonid, kui esitatakse põhjendatud taotlus. Eelkõige on riigihangete puhul oluline toetuse saajate avalikustamine.

Kellel on õigus nõuda teavet kasusaajate kohta

Lõplik ja esialgne kasusaajate ahel avalikustatakse vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 105 lõikele 2 ja Vene Föderatsiooni valitsuse 31. juuli 2017. aasta määrusele nr 913 föderaalameti taotlusel. Maksuteenistus või Rosfinmonitoring, sealhulgas selle piirkondadevahelised osakonnad.

Lõplike kasusaajate tunnistus on loetelu, mis sisaldab järgmist teavet (FZ 115, artikkel 1, lk 1):

• Nimi (täielik);
• kodakondsus;
• Sünnikuupäev;
• Passi (Vene Föderatsiooni kodanik) või elamisloa (kui tegemist on välisriigi isikuga) seeria ja number;
• Üksikisiku maksunumber (kood).

Praktikas kontrollitakse ka kõiki sidusettevõtteid.

Laadige näidis alla

Antud tabeli täitenäidis võib sisaldada teavet ühe toetuse saaja (kui ta on ainus) või mitme toetusesaaja kohta.

Kasusaajate avalikustamine ei ole kohustuslik riigiasutustele, samuti asutustele, mille riigikapitali osakaal (sh regionaal- ja munitsipaalstruktuurid) on üle 50%.

Kes on juriidilise isiku kasusaajad

Sellest, kes on juriidilise isiku tegelik kasusaaja, on seda tegelikult artiklis siiani käsitletud. See on isik, kellel on tänu olulisele osale registreeritud ettevõtte kapitalis võimalus osaleda selle juhtimises. Kas võib olla veel mõni kasusaaja? Vastus sellele küsimusele on jaatav.

Füüsilisest isikust kasu saaja on kasu saaja teiselt füüsiliselt isikult pärimise, kinkelepingu või muu vara või raha omandiõigust tuvastava õigustoimingu tulemusena.

Erinevus on sel juhul sama, mis ärimehe ja lihtsalt rikka inimese vahel. Esimene korrutab tema varanduse ja tal on selleks tootmisvahendid, teine ​​aga saab kulutada ainult oma raha.

Nagu juba mainitud, on LLC tegelikul kasusaajal vähemalt veerand kogu aktsiakapitalist.

Peamine ja kasusaaja

Pangagarantii on üks olulisemaid vahendeid suurtehingu turvalisuse tagamiseks. Sellise olukorraga seoses omandab erilise tähenduse soodustatud isiku mõiste, kuid peale tema on protsessi kaasatud veel kaks isikut: käsundiandja ja käendaja.

Käsundiandja on pool, kes taotleb pangalt tagatist ja kohustub täitma lepingu tingimusi.

Pärast seda määratlust selgub garantiiprotsessi skeem. Töövõtja on tavaliselt tehingust huvitatud ja just tema teeb jõupingutusi, et klienti veenda, et temaga suheldes ei riski ta millegagi. Ta maksab ka käendaja teenuste eest.

Pangagarantii saaja on lepingu teine ​​pool. Käendaja on pank (või muu finantsasutus), kes kindlustab vastastikuste kohustuste täitmise.

Käendaja, käsundiandja ja soodustatud isiku õigused ja kohustused

Käendaja kohustuse tekkimise aluseks soodustatud isiku ees on käsundiandja poolt sõlmitud lepingu tingimuste täitmata jätmine. Kulud ja kahjud tasub sel juhul pank täies ulatuses.

Muidugi ei saa iga inimene tagatist saada – see peab vastama mitmetele potentsiaalseks käendajaks oleva asutuse poolt kehtestatud nõuetele. Eelkõige on oluline maksevõime ja asutamiskapitali suurus.

Käendaja garantiijärgne kohustus saaja ees lõpeb, kui selgub, et käsundiandja on esitanud oma varalise seisu kohta valeandmeid.

Õigused ei ole mitte ainult soodustatud isikul, vaid ka teistel lepingupooltel (käendaja ja käendaja). Klient, kui ta esitab põhjendamatuid nõudmisi (asi tuleb dokumenteerida) või esitas valeandmeid teise poole lepingujärgsete kohustuste täitmata jätmise kohta, jääb ilma õigusest pangagarantiiga sätestatud käendaja kohustusele.

Lisaks näevad õigusaktid (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik, artikkel 378 ja 26. peatükk) ette muid garantii lõppemise juhtumeid:

• Garantiisumma tasumine käendaja poolt;
• Garantiiperioodi lõppemine;
• Kasusaaja vabatahtlik loobumine oma õigusest garantiile.

Viimatinimetatud olukord on reeglina tingitud asjaoludest, mis sunnivad soodustatud isikut oma nõuetest loobuma, ja oma õiguslike positsioonide nõrkuse mõistmisest kohtuvaidluse korral. See võimalus on aga sätestatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 378. Selleks tuleb kirjutada käendajale sobiva sisuga kiri.

Laadige näidis alla

Mis on "saaja pank"

Saaja pank on tehingu käendaja. Sellel finantsasutusel on õigus esitada taotlus, mille eesmärk on välja selgitada panga kliendi tegelik kasusaaja. Kes see on: kas aus ärimees, kes ärilistel põhjustel varjab, et ettevõte on tema omanik, või organiseeritud kuritegevuse esindaja?

Panga jaoks kasusaajate isikuandmed esitatakse tõendi kujul (föderaalseaduse nr 115 artikkel 7 võimaldab lihtsustatud vormingut), mis vastab ülaltoodud näidisele.

Kasuliku omaniku raamatupidamisandmed

Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 105 näeb ette abisaaja teabe kohustusliku avalikustamise finantsaruannetes. See sisaldab ka täielikku nimekirja seotud osapooltest ja vaheettevõtetest (sealhulgas need, mis on seotud ja mida kontrollivad välisettevõtted).

Vastuseks ametlikule teabenõudele juriidilise isiku kasusaajate kohta peab organisatsioon saatma kirja. Täitmise näidisnäidis on toodud artikli tekstis varem ja see sisaldab teavet, mille järgi on võimalik tuvastada ettevõtte omaniku isik.

Kasusaaja nõusolekut isikuandmete töötlemiseks seadus ette ei näe.

Nagu juba mainitud, võivad seda sertifikaati vajada mitte ainult riigi reguleerivad asutused, vaid ka pangad garantiide väljastamisel.

Teave omandiahela, sealhulgas kasusaajate kohta

Osapoole nõudmisel kohustuvad organisatsioonid alates 2012. aastast Vene Föderatsiooni valitsuse korralduse nr VP-P13-9308 alusel andma teavet kasusaajate ahela (sh lõpliku) ja omanike kohta. Lisatud vorm sisaldab kohustuslikke veerge. Täiendavaid selgitusi teabe täitmise kohta ei nõuta. Tuleb ainult meeles pidada, et üksikettevõtjad ja üksikisikud dubleerivad teavet tabeli vasak- ja parempoolses osas. Isikuandmete täitmise näidis on juba antud.

Tabelis on igale vastaspoolele kuuluvate juriidiliste isikute loetelu.

Kasuliku omaniku küsimustik

Teave saaja kohta antakse vabatahtlikult, samaaegselt nõusolekuga teabe töötlemiseks ja vormistatakse küsimustikuna. Seda dokumenti on vaja pangakonto avamiseks, samuti asutajate koosseisu või juriidiliste isikute ühtse riikliku registri andmete muutumisel. Juriidilise isiku vorm:

Vormi allalaadimine

Ankeet üksikisiku jaoks:

Vormi allalaadimine

Erilisi selgitusi ei nõuta - vara eest tasutakse täies ulatuses vastavalt asutamisdokumentidele.

Kuna lõplikud kasusaajad saavad olla ainult üksikisikud, on nende ankeedi täitmisel esitatava teabe täpsuse nõuded kõige rangemad.

Kui äriühing ei anna valitsusasutustele teavet tegelike kasusaajate kohta, võidakse tema suhtes kohaldada karistusi vastavalt haldusrikkumiste seadustiku artiklile 14.25.1:

• Ametnike jaoks - 30 kuni 40 tuhat rubla.
• Juriidilistele isikutele - 100 kuni 500 tuhat rubla.

Kasulik omanik on asutaja või mitte

Seega jääb lõpetuseks peatuda sellel, kuidas määrata kasusaaja välimuse ja ametikoha järgi. See võib olla asutaja või tegevjuht ja mõnikord on nad sama isik. Või on nad erinevad inimesed ja asuvad üksteisest kaugel (mõnikord planeedi erinevates otstes).

Lugeja, kes on ülaltoodud teksti hoolikalt läbi lugenud, saab aru ka, mille poolest erineb saaja asutajast:

Esiteks saab ettevõtte looja hiljem osa oma osast või kogu selle teistele inimestele müüa.

Teiseks on väga selge seadusandlik kriteerium, kas konkreetne isik on tegelik tulusaaja. See on neljandiku (või enama) osalus ettevõtte väärtpaberites.

Näide:

Hr Petrovil on 60% osalus Alfas, mis omakorda omab 83% Beta LLC-st. Beta LLC peadirektori ja selle ettevõtte asutaja Sidorovi portfell on 23% tema juhitava ettevõtte aktsiatest. Keda neist kahest isikust võib pidada tegelikuks tulusaajaks?

Esmapilgul tundub, et Sidorov näeb soliidsem välja. Esiteks on ta liider ja teiseks jääb tal vaid veidi puudu föderaalseadusega 115 kehtestatud 25% kvoodist. Lisaks on täiesti võimalik, et ta sõidab kallima autoga ja kannab prestiižset ülikonda, mida Petrovil pole.

Kasusaaja mõiste on mitmetahuline ja esmapilgul keeruline, sõnal "kasusaaja" on korraga mitu mõistet ning tavainimene kasutab seda sageli kohatult. Kasusaajad on isikud, kes omavad kasu toovaid pabereid, dokumente. Nendel isikutel on sõltuvalt teostatava tegevuse liigist mitmeid õigusi ja kohustusi. Abisaaja abiga saate tulu teenida mitmel erineval viisil, millest igaühel on oma eripärad.

Kasusaaja - keeruline mõiste lihtsate sõnadega

(Prantsuse Benefice - kasum) - isik, kes saab tulu mis tahes laadi lepingute omamisest, tuues samal ajal materiaalset kasu. Sõna kasusaaja tähendus viitab füüsilisele või juriidilisele isikule, kellele kuulub osa ettevõtte aktsiatest, kellele laekub tulu äritegevusest, teenuste osutamisest jms.

Lõplik kasusaaja on isik (alati üksikisik), kellele kuulub kogu ettevõte. Kasusaaja isik on sageli varjatud ja seda teab ainult ettevõtte juhtkond, kes töötab selle heaks. Abisaaja konfidentsiaalsust säilitatakse esindajafirma kaudu, mis levitab oma tegevust lõplikku omanikku näitamata. Kasu saaja on isik, kes on leitav kontodelt, kuhu kasum kantakse. Neid kontosid kasutatakse ettevõtte loomisel ja koostöös pangaga.

Näiteks teenuste osutamise lepingu sõlmimisel on kasusaajaks akreditiivide arveldamisel lepingus teenuse müüjana märgitud isik. Abisaajaid võib leida ka väljaspool äritegevust. Abisaaja võib hõlmata ka:

• Testamendis pärijana nimetatud isik on soodustatud isik, kes saab lepingu dokumendi (testamendi) omamise tulemusena.
• Korteri üürile andev ja selle eest regulaarset tasu saav üürileandja, kes on ka üürilepingu omamise tulemusena kasusaaja.
• Usaldusühingu esindaja, kes saab tulu teiste hallatavast varast ja toodab tulu.

Mis vahe on tegelikul kasusaajal ja kasusaajal?

Enne mõistete erinevuse kohta järelduste tegemist on parem neid mõista.

on isik, kes saab oma kliendi tegevusest kasu. Sissetulekute saamise aluseks on mitmesugused lepingud:

• agentuur;
• käendus;
• komisjon;
• Usaldushaldus;
• Võimaldab teha toiminguid omaniku varaga, rahaga.

- see on isik, kes omab ettevõtet iseseisvalt või juhib kolmandate isikute kaudu, kellel on selle kapitalist protsentuaalne tulu. Kasulik omanik peab suutma kontrollida ettevõttes toimuvat, mõjutada ja põhjustada muutusi. Omaniku nimi ei tohi olla ettevõtte raamatupidamises, kuid tema tulu kogu äritegevuse kasumist ja kapitalist peab ületama 25%.

Kasusaajal, kes on ettevõtte lõplik omanik, on võimalus:

• Moodustavad algkapitali;
• Osakud võõrandada teistele isikutele, kellest saavad hiljem samuti kasusaajad;
• Osaleda aktsionäride koosolekutel, mõjutada otsuseid ja sündmuste käiku;
• Valida ettevõtte juhid koos teiste kasusaajatega;
• Valige ettevõtte tegevusala jne.

Mõlemal terminil on mitmeid ühiseid jooni ning kasusaajad ja kasusaajad saavad kasumit oma klientidelt – ettevõtetelt, organisatsioonidelt. Defineeri, kes on kasusaaja, ja kes on kasusaaja, olenevalt tema sissetuleku suurusest protsentides.

Kasulikul omanikul on erinevalt kasusaajast 25% kapitalist ja tal on juurdepääs klientettevõtte juhtkonnale. Just kontrollivõimalus ettevõtte üle äratab kontrolliasutuste huvi tegelike kasusaajate vastu. Ettevõtete omanike kohta teabe kogumine toimub teatud asjaoludel ja tingimustel, mille eesmärk on välistada:

• Finantspettuste läbiviimine;
• terroriaktid;
• Ebaseaduslikult omandatud rahaliste vahendite legaliseerimine;
• Kriminaaltoimingud.

Vastutus suurema osa ettevõtte tulust omamise eest eristab tegelikku kasusaajat kasusaajast.

Teave abisaajate kohta

Toetuse saaja, kelleks on omanik, on kohustatud andma enda kohta teavet reguleerivate asutuste nõudmisel, samuti lepingute sõlmimisel riigiettevõtetega. Teabe kogumine toimub, nagu eespool mainitud, ettevõtte ja selle tegelike omanike tegevuse maksimaalse läbipaistvuse saavutamiseks.

Pangandusstruktuurid võivad vajada ka kasusaajate tõendit ja omanikud on kohustatud esitama enda kohta teavet alates 2013. aastast. Seadus kohustab panku andma teavet kasusaajate kohta, kellega nad koostööd teevad. Selliste andmete varjamise tuvastamine toob kaasa märkimisväärsete trahvide määramise (kuni 500 tuhat rubla), seega peavad lõplikud omanikud pankade ja riigiettevõtete nõudmisel andmeid esitama. Vastasel juhul ei tee oma mainest ja tegevuse läbipaistvusest hoolivad krediidiasutused sellise ettevõttega koostööd.

Ettevõtted, millel on nominaalselt tegelik tulusaaja, on ümbritsetud eriti range kontrolliga. Kahtlust äratab kasusaaja, kelle nimel on avatud ainult allkirjaõigusega konto, mis on ainuisikuliselt ettevõtte omanik. Tegeliku omaniku leidmine polegi nii keeruline, selleks uuritakse läbi kogu kontoomanike kett, mille allikale omanik saab.

Pankade, riigiettevõtetega lepingute sõlmimisel koostatakse spetsiaalne dokument, mis kohustab andma teavet kogu omanike ahela kohta. Kasusaajate tunnistus, mille näidis on prototüübiks õige ja üksikasjaliku teabe saamiseks ettevõtete omanike kohta, sisaldab peamist nõutavat teavet. Ettevõtte omanike kohta tuleb esitada järgmised andmed:

• passi andmed;
• tegeliku tulusaaja tegelik elukoha aadress;
• Täitke tegeliku tulusaaja taotlusvorm.

Ilma sellise dokumendita riigiettevõtted ettevõtetega lepinguid ei sõlmi. Mis tahes riiklike organisatsioonidega seotud lepingud kohustavad tagama toetuse saaja ja tema alluvate tegevuse täieliku läbipaistvuse.

Toetuse saaja õigused ja kohustused

Toetuse saajal on võimalus kaitsta oma õigusi nende rikkumise korral kohtus. Need rikkumised hõlmavad järgmist:

• Mõju- ja kontrolliõiguste vähendamine ettevõttes, kui lepingus ei ole sätestatud teisiti;
• Ettevõtte juhtide varjamine kasusaaja eest tema huvide rikkumise eest oma tegevuses;
• Toetuse saajaga sõlmitud lepingu tingimuste täitmata jätmine;
• Tegutsemine ilma litsentsita;
• Ebaseadusliku tegevuse läbiviimine.

Kasulik omanik- see on isik, kellel on võimalus esitada nõue ühe loetletud asjaolude või muude asjaolude ilmnemisel, mis rikuvad tema õigusi ja takistavad tal saada lepingus ettenähtud summas tulu. Toetuse saaja saab oma vara kaitsta varahalduslepingu vormistamisega.

See leping võimaldab teil karistada ja katkestada koostöö ettevõtte nimijuhiga, kui tema tegevus toob kaasa vara kaotuse või kasusaaja õiguste rikkumise. Võimalikud on võimalused sõlmida leping, millega kohustatakse juhti hüvitama kasusaajale selle tekkimisel kahju.

Toetuse saaja võib vastutada ka lepingu rikkumise eest. Kui oma tegevuse üle kontrolli teostav ettevõte avastab lepingu täitmata jätmise või kasusaaja õigusvastase tegevuse, on tal õigus esitada nõue ja kahju hüvitamine või leping lõpetada.

Käenduslepingu sõlmimisel nõuab laenu väljastav pank ka täidetud saaja küsimustikku. Pangagarantii leping sõlmitakse alati eraisikuga, selle olemus seisneb mõlema poole kohustuses hüvitada võimalik kahju, kui see tekib koostöö tulemusena omanikuga ja tema soovil. Panga, kes kaitselepingu sõlmimisel käendajana tegutseb, valib tavaliselt saaja.

Kui toetuse saaja ei saanud tegevuse käigus käendajalt tulu, saab ta koostada avalduse, milles nõuab lepingus sätestatud eeldatava tulusumma hüvitamist. Samas saab pretensioone esitada alles pärast garantiikohustuste kehtivusaja möödumist. Kui saaja taotleb raha tagasi, uurib käendaja nõuete paikapidavust ja teeb otsuse vastavalt lepingutingimustele ja nende täitmise või rikkumise asjaoludele.

Kasusaajad on tänapäeval tavalised – nende hulka võib saada mistahes varade, kinnisvara ja investeeringuteks mõeldud vahendite omanik. Riik kontrollib hoolikalt lõppomanikke, kes juhivad eriti kalleid ettevõtteid. Need tegevused on kaitsva iseloomuga, suunatud eelkõige tavaelanikkonna huvidele ja julgeolekule. Range kontroll toimub ka koostöös mis tahes riiklike organisatsioonidega. Paljud kasusaajad suhtuvad nendesse meetmetesse vaenulikult seoses õigusega säilitada konfidentsiaalsus ja kaitsta isikuandmeid. Suurettevõtete arendamine tulude suurendamiseks on aga võimatu ilma läbipaistva äritegevuseta, iga kasusaaja teeb iseseisvalt valiku – kas isikuandmete säilitamine või äriarendus.

Definitsioon

Kasusaaja(ka kasusaaja, kasusaaja prantsuse keelest benefice -, kasu) - füüsiline või juriidiline. isik, kellele raha on mõeldud, raha saaja.

Näiteks:

Isik, kes saab tulu oma vara haldamisel teisele juriidilisele või füüsilisele isikule (üürimisel, rentimisel) või oma vara kasutamisest kolmandate isikute poolt (näiteks kui aktsionär annab aktsiad maaklerile kasutamiseks üle). maksimaalse kasumi (dividendi) saamiseks).

Usalduse puhul isik, kes saab tulu usaldusest.

Kindlustusel isik, kes on kindlustatu määratud kindlustuslepingu alusel kindlustushüvitist saama. Kindlustuspoliisis fikseeritud.

Soodustatud isik võib pärimisõiguse alusel olla ka isik, kui kindlustuspoliisil (lepingul) sellisena märgitud isik ei ela kuni kindlustuslepingu lõppemiseni.

Varakindlustuses saab kasusaajaks olla iga omanik, kui talle kuuluv vara on teise isiku poolt tema kasuks kindlustatud. Näiteks üürnik (üürnik) teeb järelduse leping kindlustus, olles kindlustatud, ning liisinguandja (liisinguandja) tegutseb lepingu alusel soodustatud isikuna.

Saajaks on ka isik, kelle kasuks väljastanud pank dokumentaalfilmi avab

Allikad

wikipedia.org – Vikipeedia – vaba entsüklopeedia

Investori entsüklopeedia. 2013 .

Sünonüümid:

Vaadake, mis on "kasusaaja" teistes sõnaraamatutes:

KASUSAAJA- (kasusaaja) 1. Isik, kelle kasuks usaldus teostatakse. 2. Isik, kes on testamendijärgne pärija. 3. Isik, kes saab raha akreditiivi alusel. 4. Isik, kes saab makse pärast ... ... Finantssõnavara

KASUSAAJA(D)- (lat. beneficium heateost) kasusaaja, s.o. isik, kes kasutab lepingu või muul õiguslikul alusel soodustusi, sh. isik, kelle huvides usaldust hoitakse, akreditiivi alusel raha saaja või ... ... Õigussõnaraamat

KASUSAAJA- (prantsuse keelest kasum, hüvitis) isik, kellele on ette nähtud sularahamakse, raha, hüvitiste, kasumi, tulu saaja. Mõiste kasusaaja võimalik kirjapilt. Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Kaasaegne majandus ... ... Majandussõnastik

Kasusaaja- (Kasusaaja) (prantsuse hüvitisest kasum, hüvitis) isik, kellele sularahamakse on mõeldud, raha saaja. Isik, kes saab tulu oma vara haldamisest, mis on üle antud teisele isikule, juriidilisele või füüsilisele isikule (koos ... ... Wikipediaga

KASUSAAJA- KASUSAAJA, KASUSAAJA kasusaaja või haldaja kasusaaja] isik, kes saab tulu usaldusvarast (akreditiiv (LET), kindlustuspoliis (POLIS) jne) või isik, kelle kasuks see vara on asutatud ... Vene keele võõrsõnade sõnastik

kasusaaja- nimisõna, sünonüümide arv: 2 abisaaja (1) saaja (17) ASIS sünonüümisõnastik. V.N. Trishin. 2013... Sünonüümide sõnastik

KASUSAAJA- (kasusaaja) 1. Isik, kelle kasuks usaldus teostatakse. 2. Isik, kes on testamendijärgne pärija. Äri. Sõnastik. Moskva: INFRA M, kirjastus Ves Mir. Graham Bets, Barry Brindley, S. Williams ja teised ... ... Äriterminite sõnastik

kasusaaja- saaja Isik, kelle kasuks tasutakse, väljastatakse akreditiiv; kindlustuse saaja. Teemad raamatupidamine Sünonüümid kasusaaja ... Tehnilise tõlkija käsiraamat

Kasusaaja- vt Pangagarantii; Tühistamatu akreditiiv… Õiguse entsüklopeedia

KASUSAAJA- KASUSAAJA(D) (lat. beneficium beneficience) kasusaaja, s.o. isik, kes kasutab lepingu või muul õiguslikul alusel mistahes soodustusi, sh. isik, kelle huvides usaldust hoitakse, ...... Õiguslik entsüklopeedia

Raamatud

• Lõplik kasusaaja Roman Kuzyuk. See on lugu eduka ettevõtte kolmeaastasest arengust tundmatu kasusaaja mõjul suurkorporatsiooni tasemele. Uus omanik sunnib ülejäänud aktsionäre ja ettevõtte juhte...

Tere! Selles artiklis räägime abisaajatest.

Täna õpid:

• Kes on kasu saaja;
• Mille poolest see erineb kasusaajast?
• Kes on tegelik tulusaaja;
• Kuidas kaitsta kasusaaja õigusi.

Kes on kasu saaja

Kasusaaja - laenatud sõna ja selle olemuse lahtiharutamiseks peate pöörduma selle prantsuse juurte poole. Prantsuse keelest tõlgituna tähendab see sõna "kasum" või "kasu". Seetõttu on kasusaaja lihtsaim määratlus isik, kes teenib kasumit.

Finantskeeles rääkides on kasu saaja isik, kes omab tulusat vara. Kuid tuleb kohe märkida, et need ei ole ainult need isikud, kellele kuulub tegelikult kogu konkreetse ettevõtte vara. Tegelikult on kasusaajad kõik need, kes saavad organisatsiooni tegevust kontrollida (muuta).

See tähendab, et kasu saaja on isik, kellel on õigus käsutada organisatsiooni vara, sõltumata sellest, kas see kuulub otseselt talle või mitte. See tähendab, et need on füüsilised või juriidilised isikud, kellele de facto kuuluvad rahalised vahendid ja seega ka ettevõte ise.

Kasuliku omaniku mõiste

Määratlus, mille õigusaktid omistavad tegelikule tulusaajale, on kirjas föderaalseaduses nr 115-FZ "Kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise kohta". See ütleb, et tegelik tulusaaja on isik, kellel on juriidilises isikus otseselt või kaudselt osalus (25% või rohkem) ja kes saab kontrollida selle üksuse tegevust.

See on tulusaaja - isik, kes juhib otseselt või kaudselt ettevõtte tegevust. Tema õlul on peaaegu kõik juhtimisotsused, aga ka kõik, mis võib ettevõtte majandustegevust täielikult mõjutada. Tegelikult on see inimene, kellel on ettevõttes tõeline võim ja kes seda juhib.

Samas normatiivaktis on määratletud kasu saaja kui isik, kelle huvides äriühingu tegevus toimub. Sealhulgas vastavalt käsundus-, käendus- ja muudele lepingutele.

Seetõttu võivad õigustatud kasusaajad olla:

• pärijad ja muud isikud, kes omandavad hüvitisi pärast juriidiliselt isikult väljamaksete saaja surma;
• Üürileandjad;
• Isikud, kellel on pangakontod;
• Kliendid, kes loovutavad vara või vahendeid usalduse haldamiseks;
• kindlustuslepingute alusel soodustatud isikud;
• Tõelised ettevõtete omanikud.

Mõned inimesed püüavad oma turvalisuse ja riigiorganite tähelepanu puudumise nimel varjata teavet organisatsioonide tegelike hüvede ja omanike kohta. Kõige sagedamini varjavad juriidiliste isikute tegelikud omanikud kogu teavet enda kohta.

Et mitte segadusse sattuda, peate kohe eristama kahte mõistet: tegelik tulusaaja ja kasusaaja. Esimesel on otsene või kaudne võime mõjutada organisatsiooni tegevust, juhtida seda ja saada tulu. Teine, on tavaline kasusaaja, saab kasumit organisatsiooni tegevusest või muust varast. Riigiasutusi huvitab ainult teave ettevõtete tegelike kasusaajate, mitte kasusaajate kohta.

Toetuse saaja õigused ja kohustused

Vastavalt seadusandlusele on toetuse saajal hulk õigusi, mis kaitsevad tema tegevust. Kuid riiklik kaitse toimib ainult siis, kui isik on riiklikult registreeritud konkreetse ettevõtte kasusaajana, mida juhtub üsna harva.

Kasusaaja õiguste loend sisaldab aga järgmist:

• Ettevõtte aktsiate võõrandamine. Soodustatud isikul on õigus müüa äriühingu osa tervikuna või osaliselt teistele aktsionäridele või kolmandatele isikutele iseseisvalt ilma ülejäänud juhatuse või muu kõrgeima juhtorgani nõusolekuta;
• Ametisse nimetada, kontrollida ja õiguslikel põhjustel vabastada ettevõtte tegevjuht;
• Osaleda ettevõtte juhatuses ja hääletada otsuste tegemisel vastavalt osalusele ettevõttes;
• Saate tulu vastavalt ettevõtte aktsiate (muude aktsiate) protsendile.

Toetuse saaja olulisim õigus on äriühingu peadirektori määramine ja tema tegevuse kontroll. Soodustatud isikul on õigus määrata ise nimiomanik, kes esindab tema huve ettevõtte sees õiguslikul alusel ning huvide konflikti korral ta ka seaduslikult oma ametikohalt tagasi kutsuda.

Kuid lisaks õigustele on soodustatud isikul mitmeid kohustusi:

• olema registreeritud riigiasutustes;
• Esitage kogu teave enda ja ettevõtte kohta, millest ta on kasusaaja;
• Makske makse ettevõtte kasusaajana.

Kuid nagu arvata võib, jätavad erinevate ettevõtete tegelikud kasusaajad need õigused ja kohustused sageli tähelepanuta. Nende jaoks on olulisem tagaplaanile jäämine, et riigivõim ei saaks ära tunda, kes ja kuidas ettevõtte raha saab.

Nimiomanike - ettevõtete peadirektorite - kaudu teostavad kasusaajad oma tegevust ettevõtte sees, tehes kõik juhtimisotsused, kuid huvide konflikti korral lahendatakse kõik erimeelsused vastavalt lepingule, tänu millele. Nõuetekohase seadusliku täitmise korral saate sundida inimest mitte ainult ametikohalt lahkuma, vaid ka kannatanud kasusaajale täielikult hüvitada.

Kasusaaja õiguste kaitse

Venemaa seaduste kohaselt saab kasusaaja pöörduda kohtusse, kui tema huve on rikkunud ettevõtte või selle juhtkonna teised kasusaajad.

Kohus vaatab avaldust läbi järgmistel juhtudel:

• Kui ettevõtte ja soodustatud isiku vahelise lepingu tingimusi ei täidetud;
• Kui ettevõte teostab ebaseaduslikku või litsentseerimata tegevust;
• Kui soodustatud isiku õigusi ettevõtte sees on ebaseaduslikult vähendatud;
• kui äriühing varjas tahtlikult soodustatud isiku huvide rikkumise fakte;
• Muudel sarnastel juhtudel.

Samas saab saaja end õiguslikult kaitsta juhtide esindajate tegevuse eest nende isikutega sõlmitud usaldushalduslepingu abil.

Enamikul juhtide kandidaatidel on palju vähem võimu kui tegelikul kasusaajal ja ta võib nendega sõlmitud lepingu igal ajal lõpetada, mis toob kaasa nende vallandamise või ametikohalt ja seega ka kogu ettevõttesisese nimijõu äravõtmise.

Seega on toetuse saajal võimalik kohtueelses menetluses ära kasutada oma ametikoha dokumentaalset turvalisust ja kohustada juhtide kandidaate mitte ainult oma ametikohalt tagasi astuma, vaid ka hüvitama kogu toetuse saajal tekkinud kahju. Kuid tasub meeles pidada, et ainult hästi koostatud leping saab olla tegeliku kasusaaja ja ettevõtte omaniku õiguste järgimise garantiiks vaidlustes nominendiga.

Juriidilise isiku tegelik omanik

Juriidilise isiku tegelik omanik - isik või isikute rühm, kellel on otsene või kaudne mõju äriühingu tegevusele.

Juriidilise isiku tegelik kasusaaja on isik, kelle hääl organisatsiooni tegevust mõjutab. Ta saab osaleda aktsionäride koosolekul, mõjutada otseselt juriidilise isiku poliitikat, teha otsuseid juriidilise isiku omandivormi muutmise kohta ja üldiselt mis tahes juhtimisotsuseid.

Juriidilise isiku tegelike kasusaajate andmete avaldamine ei ole enamasti lubatud. Üsna sageli alahinnatakse nii registreerimiseks esitatud dokumentides kui ka juriidiliste isikute põhikirjas selliste isikute tegelikku tegevust organisatsioonis teadlikult. Kes need inimesed on ja millisel ametikohal nad ettevõttes on, teavad tegelikult vaid pangatöötajad, kes oma kontosid haldavad, aga ka nende nimel tehinguid tegevad kaubandusagendid.

Teave juriidiliste isikute tegelike kasusaajate kohta on peidetud järgmistel juhtudel:

• äritegevuses avameretsoonides;
• Parandada eraisikute ja juriidilise isiku maksustamist tervikuna;
• Kuriteotulu pesemisel.

Varjamaks tegeliku kasusaaja isikut ja kaitsmaks teda väärtpabereid haldavate riigiorganite, usaldusfondide ja muude fondide, fiktiivsete tegevjuhtide, esitajaaktsiate tarbetu tähelepanu eest, võimaldades tegeliku kasusaaja nimel osaleda Väärtpaberituru osaühingu tegevuses. firmat jne saab kasutada.

Lõplik kasusaaja

Siin jõuame kasusaajate ahela lõppu.

Lõplik kasusaaja - üksikisik, kes saab ettevõtte tegevusest reaalset kasumit.

Ja kui tavalisi kasusaajaid - kasusaajaid, ettevõttel võib olla lugematu arv, alates kaubanduspartneritest kuni lihtaktsionärideni, siis lõplikku kasusaajat on ainult üks ja harva võib neid olla mitu.

Tegelikult on lõplik kasusaaja inimene, kelle kaudu ettevõte tegutseb. Ja see inimene saab lõviosa ettevõtte kasumist, jäädes samal ajal varju. See on kasulik nii neile, kes teevad variteed, pestes tulu offshore-firmade kaudu, kui ka inimestele, kelle tähelepanu isikule riigiasutuste poolt on täiesti kahjum.

Seoses tegevusega Venemaa territooriumil - 115-FZ vaatavad pangad aktiivselt lõplikke kasusaajaid, takistades neil kuritegelikul teel saadud raha pesemist. Kuid vaatamata kõikidele meetmetele läbib suurem osa lõplike kasusaajate laekunud vahenditest, kes ettevõtte dokumentides kuidagi ei kajastu, rohkem kui ühe "pesu" etapi ja satuvad tegeliku kasusaaja kontole.

Lõplike kasusaajate kohta teabe avaldamine

Kes võib vajada teavet lõplike kasusaajate kohta?

Esiteks on need riigiasutused, mis 115-FZ raames võitlevad rahapesu, terrorismi rahastamise ja raha ebaseadusliku väljaviimise vastu välismaal.

Seda teavet võidakse nõuda ka krediidiasutuste jaoks. Lõpliku kasu saaja väljaselgitamisel saab pank hinnata ettevõttega töötamise riske, maksevõimet ja mainet ning kõigi saadud andmete põhjal langetatakse otsus laenu väljastamise kohta.

Kõik ettevõtted, kes soovivad laenu saada või isegi lihtsalt kontot avada, peavad esitama krediidiasutustele kogu teabe lõplike kasusaajate kohta. Sel juhul peate organisatsioonis täitma standardsete dokumentide näidised.

Samuti annavad krediidiasutused Rosfinmonitoringule teavet lõplike kasusaajate kohta. Kui krediidiasutus neid nõudeid ei täida, rakendatakse talle sanktsioone kuni tegevusloa äravõtmiseni.

Samuti võivad harvadel juhtudel riigiasutused ise küsida teavet toetuse saaja kohta. Lisaks 115-FZ raames tehtavatele tegevustele on see teave partneri aususe lisatagatiseks riigilepingute sõlmimisel. Kui teave selliste lepingute kohta esitatakse volitatud asutusele, koostatakse dokument - "Teave omanike ahela kohta". See sisaldab kõiki ettevõtte üksikasju, samuti täielikku nimekirja kõigist ettevõtte asutajatest ja kasusaajatest kuni lõplike.

Samuti võivad partnerettevõtted vajada teavet lõplike kasusaajate kohta. Selleks, et kindlustada end varifinantsskeemides osalemise vastu ning vastavalt ka riigiorganite ja prokuratuuri tähelepanelikumale tähelepanu, tuleb enne nendega lepingute sõlmimist välja selgitada oma partnerite lõplikud kasusaajad.

Pangagarantii: saaja ja käsundiandja

Laenu andmisel kasutatakse mõistet saaja pangagarantii väljastamise valdkonnas. Isikuid on kaks – kasu saaja ja käsundiandja. Need on vastandid: kasu saaja on laenuandja, see tähendab kasu saaja, ja käsundiandja on laenuvõtja. Kohustuste mittetäitmise eest käsundiandja poolt võtab kohustused kolmas isik - käsundiandja pank-garantii.

See tähendab, et käsundiandjate ja kasusaaja vahel sõlmitakse leping käsundiandjale laenu andmiseks. Ta pöördub oma panga poole palvega anda talle laenu tagatis. Ja kui krediidiorganisatsioon otsustab selle taotluse rahuldada, võtab see pank endale kohustuse maksta tagasi oma kliendi võlg ja intressid, kui ta ei suuda seda summat maksta.

Samas on olemas ka neljapoolne tehinguvorm, kus käsundiandja pank annab oma tagatise saaja krediidiasutusele, kes omakorda annab oma kliendile tagatise enda nimel.

Vahendaja olemasolu suurendab tagatise maksumust, kuid samas tõstab kogu toimingu usaldusväärsust, sest praegu on kaks panka, kellel on kasu saaja ees otsesed või kaudsed kohustused. Tänu sellele on mittemaksmise risk viidud miinimumini.

Pangagarantii sõlmitakse:

• Garanteeritud kohustuste täitmine;
• maksete tegemine konkreetsetes olukordades;
• Tööde teostamine riigi- ja ärilepingute alusel;
• Kaupade liikumine läbi tolli.

Kuid hoolimata asjaolust, et nominaalselt on garantii pangagarantii, saab Vene Föderatsiooni territooriumil käsundiandja sõnul käendajana tegutseda nii juriidiline isik kui ka kindlustusselts. Juriidiline isik kohustub tasuma põhiosa võlad juhul, kui ta jätab põhiosa ja intressi saajale tasumata.

Venemaa seadusandluse kohaselt viitab garantiide väljastamine pangatoimingute loetelule. Kuid maailmapraktika viitab sellele, et käendusteenust osutavate juriidiliste isikute ringi kitsendamine võib vähendada selle vahendi populaarsust laenu tagasimakse tagatisena.

Tänu sellele vähenevad oluliselt toimingud, milleks seda instrumenti riskide hajutamise viisina kasutatakse, mis võib kaasa tuua nii pankade kui ka juriidiliste isikute-äriühingute pettuste sagenemise.

Kuid samal ajal, kui kindlustusselts osutab teenust pangandusteenuste loendist, on seadusega kohustatud litsents tagasi nõudma või täielikult tühistama. Ja seda hoolimata asjaolust, et kindlustusseltside kogu olemus hõlmab selliste toimingute tegemist. On ju kindlustusseltsid need, kes peaksid vähendama maksmata jätmise riske tagatiste (kindlustuse) ja hilisemate väljamaksete kaudu, kui käsundiandja raha ei tasunud (toimus kindlustusjuhtum).

Sellistel tingimustel tegutsevad pangad pangagarantiiteenuste osutamisel omamoodi monopolina. Garantiipanga hüvitis võib olla 2 kuni 10% summast, mis tuleb maksta, kui klient oma kohustusi ei täida. Sel juhul kannab kõik kulud käsundiandja, sest ta vajab laenu saamiseks või oma kohustuste tagamiseks kasusaaja ees lisatagatist.

See tähendab, et kasu saaja selle sõna tavapärases tähenduses, pangagarantiis, on käendaja ise, sest just tema saab garantiilepingu sõlmimisest kasu. Samuti võib abisaajat nimetada laenuandjaks, kes saab raha tagastamise täiendava garantii - see tähendab täiendava kasumi.

Organisatsioonid ilma abisaajateta

On organisatsioone, millel oma olemuselt ei saa olla kasusaajaid. Need on kõik mittetulundus- ja heategevusorganisatsioonid, mille eesmärk ei ole kasumi teenimine. Neil ei pruugi olla kasusaajaid, kuna nende hartas ei ole kasumit ja seega ei pruugi olla ka isikuid, kes seda saavad.

Kuid iga äriorganisatsioon seab endale peamise ülesande - kasumi teenimise. Ja kui on kasum, siis on ka need isikud, kes selle saavad – ehk kasusaajad. Kuid vaatamata nii laiale seadusandlikule baasile, samuti riiklike organisatsioonide ja pangandusstruktuuride volitustele, ei ole sageli võimalik mõne ettevõtte tegelikku lõplikku kasusaajat täpselt kindlaks määrata.

Varjatud skeemid hoiavad lõplike kasusaajate isikut saladuses, kaitstes neid maksuameti asjatu tähelepanu eest ning võimaldades neil oma kuritegelikul teel teenitud raha välismaal välja võtta ja seal pesta.

Seda infot kinnitav statistiline fakt on see, et Küpros väljastas 2014. aastal Venemaa ettevõtetele peaaegu intressivabade laenudena umbes 60 miljardit dollarit, mis on ligi 3 korda suurem tema SKTst. See tähendab vaid seda, et riigist väljaveetavate vahendite ja välismaal pestud ressursside mahud on endiselt tohutud.

Seaduse järgi on kasusaaja füüsiline või juriidiline isik, kes saab otseselt või kaudselt äriühingu tegevusest kasumit. Juriidilisest isikust kasu saaja (ultimate beneficiary) on eraisik, kes juhib 25 protsenti või enam ettevõttest ja kellel on võime mõjutada organisatsiooni tegevust.

Riigi- ja pangandusasutused on huvitatud lõplike kasusaajate tuvastamisest, et võidelda kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise või terrorismi rahastamise vastu seaduse 115-FZ raames. Pangad on huvitatud lõplikest kasusaajatest, et hinnata ettevõtte usaldusväärsust ja prognoosida kohustuste täitmise tõenäosust.

Pangagarantii keeles on saaja võlausaldaja, kes väljastab vahendeid käsundiandjalt ja saab garantii andjapangalt oma kohustuste täitmise tagatise. Samas on tegelik kasusaaja ametlikus tähenduses väljaspool pangagarantiide keelt siin käendajapank, sest just tema saab tehingust peamise kasu, tegutsedes neis suhetes käendajana.

Kasusaaja(prantsuse keelest benefice - kasu, kasum või lat. beneficium - heategu) on kasusaaja ehk rahalise makse, tulu, kasumi ja muude soodustuste ja hüvede saaja vastavalt võladokumendile või lepingule. Abisaaja võib olla nii juriidiline isik kui ka füüsiline isik. Esineb kirjapilt "kasusaaja".

Kasusaajad on:

1. Isikud, kes saavad tulu oma usaldusvaralt või kolmandate isikute kasutuses. Näiteks vallas- ja kinnisvara üürimisel või rentimisel või aktsiate maaklerite kasutusse andmisel.

2. Kindlustatu määratud kindlustusmaksete saajad. Sel juhul on soodustatud isik märgitud kindlustuspoliisile (võimalik varakindlustus kolmanda isiku kasuks). Kui kindlustuslepingus märgitud soodustatud isik ei näe makseid, saab soodustatud isikuks õiguste pärija.

3. Isikud, kelle väljastanud pank on märkinud akreditiivi omanikuna.

4. Isikud, kes saavad usaldusfondist rahalist kasu.

5. Rahaliste vahendite saajad inkassos.

6. Pangatõendi saajad.