52. Maksumaksja volitatud esindaja volituste teostamise kord

51. Kulumi mahaarvamise tegemise kord Põhivara amortisatsiooni kulude osana kajastatakse tootmispõhivara täielikuks taastamiseks tehtud amortisatsiooni mahaarvamised, mille suurus määratakse nende bilansilise väärtuse alusel ja

Peatükk 3. Finantsvarade arvestus (sularaha). Sularaha ja sularahatehingute arvestuse kord (1. tase) Regulatiivne raamistik Sularahatehingute korraldus Sularaha arveldamine toimub kassa kaudu ja

1.7. Sularahamaksete tegemise kord ilma kassaaparaate kasutamata elanikkonnale teenuse osutamise korral Art. Kassaaparaatide seaduse artikliga 2, Vene Föderatsiooni valitsuse 31. märtsi 2005. aasta määrusega nr 171 kinnitati sularahamaksete rakendamise eeskirjad ja (või)

Sularahamaksete tegemise kord blankettide kasutamise korral Plankide kasutamise korral toimub sularahamakse ja (või) arveldamine maksekaartidega järgmises järjekorras: 1) teenuste eest sularahas tasumisel

1. Rahaülekande operaator kannab raha üle kliendi (maksja või raha saaja) korraldusel, mis sooritatakse kehtiva sularahata maksete vormi (edaspidi kliendi korraldus) raames.

2. Raha ülekandmine toimub maksja rahaliste vahendite arvelt tema pangakontol või tema poolt pangakontot avamata.

3. Raha ülekandmine toimub kehtivate sularahata arvelduste vormide raames raha saaja pangakontole vahendite krediteerimise, raha saajale sularaha väljastamise või rahaliste vahendite arveldamise teel saaja kasuks. raha elektrooniliste vahendite ülekandmisel pangakontot avamata.

4. Sularaha sissemaksmine pangakontole või sularaha laekumine pangakontolt ühe rahaülekande operaatori juures ei ole rahaülekanne.

5. Raha ülekandmine, välja arvatud elektrooniliste rahaliste vahendite ülekanne, toimub kuni kolme tööpäeva jooksul alates päevast, mil raha debiteeritakse maksja pangakontolt või alates päevast, mil maksja annab raha eest raha. raha ülekandmise eesmärk ilma pangakontot avamata.

6. Lisaks maksjat teenindavale rahaülekande operaatorile ja raha saajat teenindavale rahaülekande operaatorile võivad raha ülekandmisel osaleda ka teised rahaülekande operaatorid (edaspidi ülekandevahendajad).

7. Kui kohaldatav sularahata maksete vorm või föderaalseadus ei sätesta teisiti, algab raha tagasivõtmatu ülekandmine, välja arvatud e-raha ülekanne, hetkest, mil raha debiteeritakse maksja pangakontolt või hetkest. maksja annab sularaha raha ülekandmiseks ilma pangakontot avamata.

8. Rahaülekande tingimusteta täitmine ilmneb hetkel, mil maksja ja (või) raha saaja või muu isik täidab raha ülekandmise tingimusi, sealhulgas teostab raha teises valuutas vastuülekande, loenduri väärtpaberite ülekandmine, dokumentide esitamine või nimetatud tingimuste puudumisel.

9. Kui raha maksjat ja saajat teenindab üks rahaülekande operaator, saabub rahaülekanne, välja arvatud e-raha ülekanne, lõplikkus raha pangakontole krediteerimisel. raha saaja või raha saajal on tagatud võimalus saada rahalisi vahendeid.

10. Kui raha maksjat ja saajat teenindavad erinevad rahaülekannete operaatorid, saab rahaülekanne lõplikuks ajal, mil raha kantakse raha saajat teenindava rahaülekande operaatori pangakontole, käesoleva föderaalseaduse artikli 25 nõuetele.

11. Raha ülekandmisel maksjat teenindava rahaülekande operaatori kohustus maksja ees lõpeb selle lõppemise hetkel.

1.1. Pangad kannavad raha üle pangakontode kaudu ja pangakontosid avamata vastavalt föderaalseadusele ja Venemaa Panga määrustele (edaspidi ühiselt õigusaktid) kehtivate sularahata maksete vormide raames juhiste alusel. rahaliste vahendite (edaspidi korraldused) ülekandmiseks, mille on koostanud maksjad, raha saajad, aga ka isikud, organid, kellel on föderaalseaduse alusel õigus esitada korraldusi maksjate pangakontodele (edaspidi inkasso). fondid), pangad.

Rahaülekanne toimub järgmiste sularahata maksete vormide raames:

arveldused maksekorraldustega;

arveldused akreditiivi alusel;

arveldused inkassokorraldustega;

arveldused tšekkidega;

arveldused rahaülekande vormis raha saaja nõudmisel (otsekorraldus);

arveldused elektrooniliste rahaülekannete vormis.

Elektrooniliste vahendite ülekandmine toimub vastavalt õigusaktidele ja lepingutele, arvestades käesoleva määruse nõudeid.

Sularahata maksete vormid valivad maksjad, raha saajad iseseisvalt ning need võivad ette näha nende poolt vastaspooltega sõlmitud lepingutega (edaspidi põhileping).

1.2. Maksjad, raha saajad on juriidilised isikud, üksikettevõtjad, erapraksisega tegelevad isikud Vene Föderatsiooni õigusaktidega kehtestatud korras, üksikisikud (edaspidi kliendid), pangad. Võlausaldajad võivad olla raha saajad. Raha tagasinõudjate, sealhulgas täitevasutuste, maksuameti juhiste kohaselt võib raha saajaks olla ka asutus, kellele vastavalt föderaalseadusele kogutud raha üle kantakse.

Raha tagasinõudja märgib sissenõudmise täitedokumendiga koos saadetud korralduses raha saaja enda või asutuse, kellele kogutud vahendid vastavalt föderaalseadusele üle kantakse.

1.3. Pangad kannavad raha pangakontode kaudu üle:

rahaliste vahendite debiteerimine maksjate pangakontodelt ja raha krediteerimine raha saajate pangakontodele;

rahaliste vahendite mahakandmine maksjate pangakontodelt ja sularaha väljastamine raha saajatele - eraisikutele;

rahaliste vahendite debiteerimine maksjate pangakontodelt ja raha saajate elektrooniliste vahendite jäägi suurendamine.

1.4. Krediidiasutused kannavad raha üle ilma pangakontot avamata, sealhulgas elektroonilisi maksevahendeid kasutades:

sularaha vastuvõtmine, maksja juhised - üksikisik ja raha kandmine raha saaja pangakontole;

sularaha vastuvõtmine, maksja juhised - eraisik ja sularaha väljastamine raha saajale - eraisikule;

sularaha vastuvõtmine, maksja korraldus - üksikisik ja raha saaja elektrooniliste vahendite saldo suurendamine;

maksja e-raha jäägi vähendamine ja vahendite krediteerimine raha saaja pangakontole;

maksja e-raha jäägi vähendamine ja sularaha väljastamine raha saajale - eraisikule;

maksja e-raha saldo vähenemine ja saaja e-raha saldo suurenemine.

1.5. Rahaülekande saab teostada pank koos hilisema tagasimaksega vastavalt raha maksja panga kokkuleppele raha saaja panga poolt täidetud korralduste summade ulatuses.

1.6. Rahaülekanne võib toimuda sellise panga osalusel, mis ei ole maksja pank ja raha saaja pank (edaspidi vahendajapank).

1.7. Rahaülekande tagasivõtmatus, tingimusteta ja lõplikkus toimub vastavalt föderaalseadusele.

1.8. Krediidiasutused kinnitavad sisedokumendid, mis sisaldavad:

korralduste vormistamise kord;

Korralduste täitmiseks vastuvõtmise, tühistamise, tagastamise (tühistamise) protseduuride teostamise kord;

korralduste täitmise järjekord;

muud sätted krediidiasutuste tegevuse korralduse kohta raha ülekandmiseks.

Sisedokumendid ei tohi sisaldada sätteid, mis on vastuolus seadusega, sh käesoleva määrusega.

1.9. Rahaülekande teostavad pangad klientide, raha kogujate, pankade (edaspidi korralduste saatjad) korraldusel elektroonilisel kujul, sealhulgas elektroonilisi maksevahendeid kasutades, või paberkandjal.

1.10. Korralduste - maksekorraldus, inkassokorraldus, maksenõue, maksekorraldus - loetelu ja kirjeldused on toodud käesoleva määruse lisas 1. Neid korraldusi rakendatakse käesoleva eeskirja punktis 1.1 sätestatud sularahata maksete vormide raames.

Elektroonilisel kujul vormistatava maksekorralduse, inkassokorralduse, maksenõude, maksekorralduse rekvisiitide maksimaalne märkide arv on kehtestatud käesoleva määruse lisaga 11.

1.11. Juhised, mille kohta käesolev määrus ei kehtesta rekvisiitide loetelu ja vorme, koostatakse juhiste saatjate poolt, märkides ära panga poolt kehtestatud rekvisiidid, mis võimaldavad pangal raha üle kanda, ja vastavalt panga või makse saaja kehtestatud vormidele. vahendid kokkuleppel pangaga. Neid korraldusi rakendatakse käesoleva eeskirja punktis 1.1 sätestatud sularahata maksete vormide raames ning need peavad sisaldama korralduste nimetusi, mis erinevad käesoleva eeskirja punktis 1.10 nimetatust.

Käesoleva lõike sätteid kohaldatakse taotluste, teadete, teadete, taotluste, vastuste suhtes, mis on koostatud käesolevas määruses sätestatud juhtudel, avaldustele, mis on koostatud vastavalt föderaalseadusele raha kogumise eesmärgil.

(vt teksti eelmises väljaandes)

Käesolevas lõikes sätestatut kohaldatakse juriidilise isiku poolt elektroonilisel kujul või paberkandjal koostatud juhistele sularaha laekumiseks juriidilise isiku pangakontolt, kui tema pangakontol ei ole piisavalt raha.

Selle lõike sätteid kohaldatakse üksikisiku korralduse suhtes, mille vorm põhineb 27. juuni 2011. aasta föderaalseaduse N 161-FZ "Riikliku maksesüsteemi kohta" (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii) artikli 8 1. osas. , 2011, N 27, artikkel 3872; 2012, N 53, artikkel 7592; 2013, N 27, artikkel 3477; N 30, artikkel 4084; N 52, artikkel 6968; 2014, artikkel N 231,7, 7; 43, punkt 5803; 2015, N 1, artikkel 8, artikkel 14) (edaspidi - föderaalseadus N 161-FZ) kehtestab Vene Föderatsiooni rahandusministeerium kokkuleppel Venemaa Pangaga.

1.12. Maksekorraldused, inkassokorraldused, maksenõuded, maksekorraldused, pangakorraldused on arveldus(makse)dokumendid.

1.13. Käesoleva eeskirja punktides 1.10 ja 1.11 nimetatud paberkandjal juhendi vorm ei tohi ületada A4 lehte. Kui käesoleva määruse punktis 1.11 nimetatud korralduse vorm koosneb mitmest lehest, vormistatakse iga leht panga poolt ettenähtud viisil, arvestades käesolevas määruses sätestatud nõudeid.

Paberkandjal juhiste eksemplaride arvu määrab pank.

1.14. Pangad rakendavad korraldusi vastavalt käesolevale määrusele järgmistel juhtudel:

rahaliste vahendite debiteerimine (krediteerimine) pangakontolt, kui pank on raha saaja (maksja);

raha ülekandmine ilma pangakontot avamata, sealhulgas elektrooniliste vahendite ülekandmine, kui raha saaja on pank.

1.15. Maksja korralduse alusel, sealhulgas avalduse või temaga sõlmitud lepingu alusel, võib maksja pank koostada korralduse (juhised) ja teha ühekordse ja (või) perioodilise rahaülekande maksja panka. kontole või maksjale pangakontot avamata, sealhulgas elektroonilisi maksevahendeid kasutades, teatud kuupäeval ja (või) ajavahemikul, korralduses või lepingus määratud tingimuste ilmnemisel maksja määratud summas, saajale raha selles või teises pangas.

1.16. Rahaliste vahendite saaja korralduse, sealhulgas avalduse vormis, või temaga sõlmitud lepingu alusel võib raha saaja pank koostada korralduse (juhised) ja läbi viia ühekordse ja (või) raha saaja juhiste perioodiline esitamine selles või teises pangas avatud maksja pangakontole või maksja elektrooniliste rahaliste vahendite ülekandmiseks teatud kuupäeval ja (või) ajavahemikul tingimuste ilmnemisel tellimuse või lepinguga määratud summas raha saaja määratud summa.

1.17. Maksja võib vastavalt lepingule koostada ühe prioriteetsusgrupi korraldusi sisaldava registriga korralduse kogusummale raha ülekandmiseks mitmele ühe panga poolt teenindatavale raha saajale.

Lepingus sätestatud juhtudel võib maksja koostada registris korralduse kogusumma kohta raha ülekandmiseks mitmele eri pankade poolt teenindatavale raha saajale.

1.18. Raha saaja võib vastavalt lepingule koostada registriga korralduse kogusumma kohta, mis sisaldab ühe prioriteetsusgrupi korraldusi, kus on märgitud ühe panga poolt teenindatavad maksjad.

Lepingus sätestatud juhtudel võib raha saaja koostada korralduse, milles näidatakse andmed erinevate pankade poolt teenindatavate maksjate kohta.

1.19. Registrisse kantakse andmed raha saajate (maksjapangad), raha saajate (maksjate) pankade, summade kohta raha saajate (maksjate) lõikes, kuupäevade, juhiste numbrite ja makse eesmärgi (makse sihtpunktide) kohta, sh. samuti juhiste koguarv. Kui register saadetakse kogusumma tellimusest eraldi, märgitakse sinna registris sisalduvate tellimuste kogusumma, samuti kogusumma tellimuse number ja kuupäev. Registris märgitud summa peab vastama tellimuses märgitud summale kogusumma kohta. Registris võib maksja (raha saaja) märkida täiendavaid andmeid kokkuleppel pangaga.

1.20. Pank võib Pangale esitatud registritega korralduste täitmiseks võetud korralduste alusel kogusummas koostada registriga korralduse kogusumma kohta, mis sisaldab ühe prioriteetsusgrupi korraldusi. Registrisse märgitakse korralduste kogusumma ja koguarv, teave maksjate või maksja kohta (föderaalseaduses või lepingus sätestatud juhtudel), raha saajate või selle või mõne muu panga poolt teenindatavate rahaliste vahendite saajate kohta, mis sisaldab lepingus ettenähtud rekvisiite, piisav vahendite krediteerimiseks pangakontodele raha saajatele, sularaha väljastamiseks raha saajatele, iga tellimuse summa. Registrisse märgitakse kuupäevad, tellimuste numbrid ja andmed makse eesmärgi (maksete sihtkohad) kohta, kui need on tellimustes olemas.

1.21.1. Juhised näitavad kordumatut makseidentifikaatorit juhtudel, kui selle on määranud raha saaja. Makse unikaalse identifikaatori edastab raha saaja vastavalt lepingule maksjale. Kontrolli kordumatu maksetunnuse üle teostab saaja pank saajaga sõlmitud lepingus sätestatud juhtudel ja viisil. Makse tuvastamise eesmärgil avatud raha saaja pangakontole raha ülekande korral toimub kordumatu makseidentifikaatori moodustamine ja kontroll käesoleva eeskirja lisas 12 ettenähtud viisil.

(vt teksti eelmises väljaandes)

Vene Föderatsiooni eelarvesüsteemi eelarvete sissetulekuallikateks olevate maksete, muude föderaalse riigikassa kontodele laekunud maksete ja tööde tegemise eest makstavate maksete korraldustes rahaliste vahendite ülekandmise kohta antakse eelarveliste ja autonoomsete asutuste teenused (edaspidi korraldused rahaliste vahendite ülekandmiseks maksete maksmiseks Vene Föderatsiooni eelarvesüsteemi) märgitakse kordumatu makse identifikaator vastavalt määruse alusel vastu võetud normatiivaktide nõuetele. Vene Föderatsiooni Rahandusministeerium kokkuleppel Venemaa Pangaga föderaalseaduse N 161-FZ artikli 8 1. osa.

Nende eeskirjade punkt 4.1 ja Venemaa Panga 24. detsembri 2012. aasta määrusega N 2946-U "Pankade ja nende klientide andmete muutmisel rahaülekande korraldustega töötamise kohta" sätestatud juhud, mille on registreerinud ministeerium. Vene Föderatsiooni justiitskogu 18. veebruaril 2013 N 27153 ("Venemaa Panga bülletään", 6. märts 2013 N 15).

(vt teksti eelmises väljaandes)

1.23. Pank tagab täitmiseks vastuvõetud ja elektroonilisel kujul täidetud korralduste reprodutseerimise võimaluse, sh nõudmisel elektroonilisel kujul ja paberkandjal (vastavate juhiste jaoks kehtestatud vormidel).

1.24. Maksja korraldus elektroonilisel kujul, register (olemasolul) allkirjastatakse elektroonilise allkirjaga (elektroonilised allkirjad), omakäelise allkirja analoogiga (käekirjaliste allkirjade analoogid) ja (või) on kinnitatud koodide, paroolide ja muuga. tähendab, mis võimaldab kinnitada, et tellimus (register) on koostatud (koostatud) maksja või volitatud isiku(te) poolt.

Raha saaja korraldus, raha tagasinõudja elektroonilisel kujul, register (olemasolul) on allkirjastatud elektroonilise allkirjaga (elektroonilised allkirjad), omakäelise allkirja analoogiga (käekirjaliste allkirjade analoogid) ja (või) kinnitatud koodide, paroolide või muude vahenditega, mis võimaldavad kinnitada, et korraldus (register) ) on koostanud (koostanud) raha saaja, raha sissenõudja või volitatud isik (isikud).

Käesoleva eeskirja punkti 1.23 kohaselt elektroonilisel kujul juhendite taasesitamisel peab olema võimalik tuvastada käesolevas punktis märgitud (tähistatud) isikut (isikuid).

Käesolevas lõikes sätestatut kohaldatakse elektroonilisel kujul korraldustele, pankade koostatud registritele.

1.25. Pangad ei sekku klientide lepingulistesse suhetesse. Maksja ja raha saaja vahelised vastastikused nõuded, välja arvatud need, mis on tekkinud pankade süül, lahendatakse föderaalseadusega ettenähtud viisil ilma pankade osaluseta.

1.26. Rahaülekanne maksekaartidega toimub, võttes arvesse Venemaa Panga 24. detsembri 2004. aasta määrusega N 266-P "Pangakaartide väljastamise ja maksekaartidega tehtavate toimingute kohta" sätestatud eripärasid, mis on registreeritud: Vene Föderatsiooni justiitsministeerium 25. märtsil 2005 N 6431, 30. oktoober 2006 N 8416, 8. oktoober 2008 N 12430, 9. detsember 2011 N 22528 ("Venemaa Panga bülletään" 2005. aasta 2. märtsil 2005 N 17, 09.11.2006 N 60, 17.10.2008 nr 58, 19.12.2011 nr 71).

1.27. Raha ülekandmine pangakorraldusega toimub, võttes arvesse Venemaa Panga 24. detsembri 2012. aasta juhises N 2945-U "Pangakorralduse koostamise ja kohaldamise korra kohta", registreeritud spetsiifikat. Vene Föderatsiooni justiitsministeeriumi poolt 18. veebruaril 2013 N 27163 ("Bulletin of the Bank Russia", 6. märts 2013 N 15).

(vt teksti eelmises väljaandes)

1.28. Määrust kohaldatakse riigiettevõtte "Arengu- ja Välismajanduspank" (Vnesheconombank) osalusel toimuvale raha ülekandmisele.

Umbes kolm aastat tagasi võeti vastu seadus “Riikliku maksesüsteemi”, mis andis laialdased volitused kõigile finantsturu subjektidele.

Seaduse nr 161 sätete rakendamiseks võttis regulaator omakorda vastu regulatiivsed dokumendid, mis reguleerivad kõiki maksesüsteemide olemasolu ja toimimise erinevaid küsimusi.

Maksesüsteemide toimimine

Üks Vene Föderatsiooni Keskpanga poolt välja antud riikliku maksesüsteemi toimimise põhieeskirju on määrus 383 P. See puudutab peaaegu kõiki arveldusõigussuhetes osalejaid.

Selle dokumendiga asendati aegunud määrus nr 2-P “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsiooni territooriumil”, mis ei vasta tänapäevasele maksete tegemise tegelikkusele. Reaalsus on see, et kaasaegsed tehnoloogiad on sisenenud igasse inimelu valdkonda, sealhulgas pangandusse.

Uuendatud normatiivakt sisaldab nüüd nii klassikalisel meetodil tehingupooltevaheliste rahaülekannete reguleerimist kui ka elektrooniliste maksevahenditega arveldamise korda.

Ka siin määratleti esmakordselt selgelt struktuurid, millel on õigus rahaülekannetega tegeleda. See hetk jäi normatiivakti nr 161 vastuvõtmisel mööda.

Osapooled ja kontrollimine

Pangatehing peab olema kinnitatud:

1. volitatud isiku või sellega samaväärse isiku allkiri;
2. elektrooniline allkiri;
3. kood või parool.

Mittesularahaliste vahendite haldamisel võivad vastaspooltena tegutseda (vastavalt otsuse punktile 2.3):

1. üksikisikud;
2. üksikettevõtjad;
3. juriidilised isikud;
4. pangandusasutused;
5. raha koguvad asutused (maksu-, täitevasutused).

Nende seaduste paketis on reformatsiooniks pankade maksedokumentide vastuvõtmine juriidilistelt isikutelt ilma ettevõtte pearaamatupidaja allkirjata (Vene Föderatsiooni raamatupidamise seadus).

Makseviisid

Pankade raha ülekandmine olemasolevatele pangakontodele või ilma kontot avamata peab toimuma rangelt föderaalseaduse raames, mida toetavad Vene Föderatsiooni Panga regulatiivsed dokumendid.

Makseviisi valik määratakse makse saatja soovil, kuid see võib olla määratud kokkuleppel vastaspoolega.

Finantsturu osalistele on saadaval järgmised sularahata maksete vormid:

1. akreditiivi väljastamine;
2. makse saaja nõudmisel;
3. tšekkide väljastamine ja lunastamine;
4. maksetaotlus;
5. inkassokorraldus.

Arveldused akreditiivi alusel

Akreditiivi avamisel väljastanud pangale väljastab maksja tingimused, mille alusel peaks pank saatma raha saajale.

Tavaliselt toimub tasumine alles pärast seda, kui viimane esitab akreditiivis märgitud tingimuste täitmist kinnitavad dokumendid.

Akreditiivi täitja võib olla:

1. akreditiivi väljastanud pank;
2. saaja pank;
3. mis tahes muu finantseerimisasutus.

Akreditiivi väljastaja võib olla samal ajal ka maksja.

Akreditiiv toimib lepingust eraldiseisva dokumendina ja vormistatakse eraldi. Esitatakse elektrooniline ja paberkandjal väljastamise vorm, muudatused, teatised ja muud selle vormi maksmisega seotud toimingud.

Akreditiivi vorm on täpsustatud punktis 6.7 ja see peab sisaldama:

1. registreerimise number ja kuupäev;
2. makse suurus;
3. kõigi tehingus osalevate osapoolte andmed;
4. dokumendi liik ja kehtivus;
5. täitmisviis;
6. dokumentide loetelu, mis saaja peab tehingu tegemiseks esitama;
7. tingimuste täitmist kinnitavate paberite esitamise tähtajad;
8. emitendi tasu maksmise kord.

Akreditiiv võib poolte kokkuleppel sisaldada lisaks nõutavatele andmetele täiendavat informatsiooni. Dokumendi range vormi kaotamine võimaldas pankadel akreditiivide väljastamisel kohaldada rahvusvahelisi raamatupidamisstandardeid UPS 600.

Video: uue väljaande arutelu

Arveldused inkassokorraldustega

Inkassokorraldust kasutatakse sageli kauplemistoimingutes, kui lepingus on ette nähtud panga vahendusteenused raha vahetamisel lepingujärgsete dokumentide täitmiseks. Vahendite saaja võib olla nii saatjapank ise kui ka maksja pank.

Kogumisvorm võib olla paberkandjal või elektrooniline.

P Kogumisoperatsioon viiakse läbi järgmiselt:

1. poolte vahel saavutatakse kokkulepe selle tehinguvormi kasutamise osas;
2. inkassokorralduse väljastamine ja vajalike dokumentide väljastamine;
3. korralduse ülekandmine maksja panga poolt maksja (koguja) panka;
4. pärast makse sooritamist maksja poolt väljastatakse talle kauba kättesaamiseks ja tehingu lõpetamiseks vajalikud dokumendid.

Juhul, kui saajaks on maksja pank, lähtutakse pooltevahelise teenuselepingu tingimustest ning nende tingimuste kohaselt väljastatakse pangakorraldus.

Maksed tšekkidega

Vastavalt Vene Föderatsiooni keskpanga kehtestatud reeglitele on arvelduste teostamine tšekkide väljastamise ja lunastamise teel kehtestatud föderaalseadusega. Selle alusel koostatakse leping.

Tšekk peab näitama föderaalvõimude poolt heaks kiidetud andmeid. Tšeki vormi ja ka selles sisalduvate andmete lisanõuded kehtestab krediidifirma iseseisvalt. Tšeki vastuvõtmisel peab vastuvõttev pool kontrollima selle ehtsust. Lunastamiseks tšeki saab esitada ainult sertifitseeritud isik.

Erandiks tšekikorralduste ringluses krediidiasutuste vahel on Venemaa Pank. Temaga suheldes seda tüüpi arvutusi ei rakendata.

Arveldused maksekorraldustega

Maksejuhis kohustab panka kandma raha saatja pangakontolt või ilma kontot avamata saajale vastavalt maksja korralduses märgitud andmetele, mis esitatakse paberkandjal või elektroonilisel kujul.

Lisaks arveldamisele praktiseeritakse deposiitkontodel ka maksekorraldusega ülekannet.

Vastavalt määruse "Raha ülekandmise eeskirjad" lisadele 1-3 peab maksetaotlus sisaldama:

1. saatja ja saaja andmed;
2. saatja ja saaja pankade pangarekvisiidid (nimi, BIC, arvelduskonto number);
3. makse suurus ja eesmärk;
4. registreerimise kuupäev ja saatja allkiri.

Maksenõue kehtib kümme kalendripäeva alates selle täitmise kuupäevast. Kui raha saajaks on finantsasutus ise, siis väljastatakse tehingu käigus kassaorder.

Raha ülekandmine saaja soovil

Arveldusi rahaliste vahendite ülekandmise kaudu saaja taotlusel või otsearveldusega reguleerivad föderaalsed õigusaktid, võttes arvesse Vene Föderatsiooni Panga keskuse nr 2012 dokumendi lõigete 1.2–4 norme. 383 lk.

Regulaator on püüdnud viia selle makseviisi kooskõlla rahvusvaheliste lähenemisviisidega, mida kasutatakse raha saaja soovil raha ülekandmisel.

Lisaks asjaolule, et rahaülekande taotlus tuleb adressaadilt, ei erine see sularahata rahaülekande tegemise viis maksekorraldusega ülekandest.

Korralduste täitmiseks vastuvõtmine, tühistamine, tühistamine vastavalt määruse "Raha ülekandmise reeglid" normidele

Tööle vastuvõtmine või rahaülekande korralduse täitmisest keeldumine väljastatakse 19. juuni 2012 dokumendi nr 383 p teises peatükis.

Töötellimuse vastuvõtmine toimub pärast:

1. isiku rahaliste vahendite kasutamise õiguse kontrollimine (nii paber- kui ka elektrooniliste tehingutega);
2. täidetud vormi ja struktuuri kontrollimine vigade ja kirjavigade suhtes;
3. konto kontrollimine makse tegemiseks raha olemasolu osas.

Samuti võivad pangad esitada täiendavaid nõudeid vastavalt kehtestatud teenindusreeglitele või kliendiga sõlmitud lepingule. Seega peab klient elektroonilise päringu tegemisel selle vastu võtma elektroonilise võtme, allkirja või parooli abil. Mõnikord kontrollib pank tehingut kliendi telefonile helistades.

Pärast kontrollimist maksekorraldus registreeritakse koos sissetuleva numbri ja tööle võtmise kuupäevaga.

Kui tellimuse kontrollimise tulemus on negatiivne, saab saatja teate tellimuse tühistamise kohta.

Kui on vaja ülekanne tagasi võtta, tuleb kliendil pöörduda panga poole ja kirjutada vastav avaldus. Seda tasub aga teha enne, kui makse on tühistamatu. See avaldus järgib finantsasutuse tehingu tühistamise põhjuseid.

Sätte kohaldamine 383-p

Sularahata maksevormide valdkonna õigusraamistiku uuendamine võimaldas viia elektrooniliste maksete turg seaduse raamidesse, mis lihtsustas oluliselt tööd ja omavahelisi arveldusi sellel turul.

Paber- ja elektrooniliste maksete turu subjektide selge määratlemine on vähendanud subjektide vormidega manipuleerimise võimalust ja suurendanud tehingute usaldusväärsust. Makseviiside viimine rahvusvahelistele standarditele on oluliselt kiirendanud rahvusvaheliste tehingute konteerimist.

Vene Föderatsiooni Keskpanga õigeaegne reageerimine maksetehingute vormide muutumisele tõi kaasa sularahata tehingute usaldusväärsuse ja arvu suurenemise, millel on kasulik mõju pangandus- ja majandussektorile.

I.V. Kerensky (2012) märgib, et 9. juulil jõustus Venemaa Panga 19. juuni 2012 määrus nr 383-P „Raha ülekandmise reeglite kohta“ (edaspidi ülekandemäärus). See asendab Venemaa Panga 03.10.2002 määrust nr 2-P “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis” (edaspidi sularahata maksete määrus), välja arvatud osa. II ja lisad 25-33, samuti Venemaa Panga 01.04.2003 määrus nr 222-P “Ühisikute sularahata maksete tegemise korra kohta Vene Föderatsioonis” (edaspidi üksikisikute sularahata maksete määrus). ).

Ülekandemäärus kehtestab reeglid Venemaa Panga ja krediidiasutuste poolt Venemaa territooriumil raha ülekandmiseks Vene Föderatsiooni vääringus. See kajastab muudatusi, mis on toimunud Venemaa õigusaktides 27. juuni 2011. aasta föderaalseaduse nr 161-FZ "Riikliku maksesüsteemi kohta" (edaspidi maksesüsteemi seadus) vastuvõtmise tulemusena.

Enamik määruse sätteid võõrandamise kohta jõustus 9. juulil, välja arvatud peatükk. 3 (“Maksesüsteemis osalejate korralduste täitmiseks vastuvõtmise protseduuride rakendamise iseärasused”) ja nõuded elektroonilisel kujul koostatud arveldusdokumentide maksimaalsele tähemärkide arvule. Need normid jõustuvad hiljem: 1. jaanuarist 2013 ja 1. aprillist 2013.

Ülekannete määrus ühendab nii füüsiliste kui ka juriidiliste isikute ülekannete läbiviimise reeglid. Suurem osa reeglitest on nüüdseks kõikidele maksja- ja saajakategooriatele ühesugused, samas on teatud juhtudel kehtestatud eriregulatsiooni kord, mis on määruse reeglites otse välja toodud. Näiteks raha ülekandmisel ilma pangakontot avamata saavad maksjaks olla ainult eraisikud, välja arvatud e-raha ülekanded (Makseeeskirja punkt 1.4).

Ülekandemäärus kehtestab nii paberkandjal kui ka elektroonilisel kujul esitatavate korralduste alusel rahaülekannete tegemise reeglid.

Ülekandmise eeskirjade eripära on see, et see sisaldab ühtseid reegleid kõigi rahaülekande korralduste vastuvõtmise ja töötlemise kohta. Panga protseduur ei sõltu arveldus- (makse)dokumendi tüübist, mille pank saab.

Arveldus- (makse)dokumendid vastavalt ülekande eeskirjade punktile 1.12 hõlmavad:

rahakorraldused;

inkassokorraldused;

maksetaotlused;

maksekorraldused;

pangakorraldused.

Võrdluseks: sularahata maksete määruses tunnistati arveldusdokumentidena maksekorraldused, akreditiivid, tšekid, maksetaotlused ja inkassokorraldused (sularahata maksete määruse 2. peatüki I osa punkt 2.3).

Vastavalt ülekande eeskirjadele saavad maksjad pangaga sõlmitud lepingus fikseerida võimaluse kasutada saajate registritega korraldusi, et teha ülekandeid mitte ainult eraisikute, vaid ka muude saajate kasuks (makse reeglite punkt 1.17). ülekanne). Lisaks on nüüdsest ka raha saajal õigus koostada mitme maksja registrit sisaldavaid korraldusi (ülekandeeeskirja punkt 1.18). Lepingus pangaga võib täpsustada, et raha ülekandmiseks saab koostada korralduse saajate (maksjate) registriga nii ühe panga klientideks olevatele isikutele kui ka erinevate pankade teenindatavatele isikutele.

Võimalus kanda vahendeid kogusummas maksekorraldusega koos registri koostamisega ette eraisikute sularahata maksete eeskirjades. Seal oli kirjas, et kui üks juriidiline isik saadab panka maksekorralduse raha ülekandmiseks mitmele eraisikule, näiteks töötasu maksmiseks (eraisiku sularahata maksete eeskirja p 1.1.15), saab ta vormistada maksekorralduse. tellida ja kasutada registrit, kuhu peavad olema märgitud kõik üksikisikud, nende kontode andmed, nende kontodele kantavad summad. Sel juhul peavad kõik eraisikud olema sama panga kliendid.

Maksjad ja raha saajad võivad vastavalt ülekandeeeskirjadele koostada rahaülekande korralduse, mida täidetakse nii üks kord kui ka perioodiliselt (Makseeeskirja punktid 1.15 ja 1.16). Varem oli see võimalus eraisikust maksjatel maksejuhistega maksete tegemisel (eraisiku sularahata arvelduse eeskirja p 2.4). Maksjad - juriidilised isikud ja üksikettevõtjad said teha perioodilisi makseid maksejuhistega vastavalt maksja lepingutingimustele oma vastaspooltega (sularahata maksete määruse 3. peatüki I osa punkt 3.3). Ülekandereeglid ei seo raha perioodilise ülekande võimalust raha maksja (saaja) ja tema vastaspoole vahelise lepingu tingimustega.

Ülekannete määrused, erinevalt sularahata maksete määrustest, ei sisalda üldisi nõudeid rahaülekande korralduste üksikasjade kohta. Ühtlasi on ülekande eeskirja lisaga kehtestatud maksekorralduse, inkassokorralduse, maksenõude ja maksekorralduse rekvisiite kirjeldavad nimekirjad. Nende dokumentide vormid jäid samaks.

Vastavalt üleandmise määrusele on lubatud kasutada tellimusi, mille vormid ja rekvisiitide loetelu ei ole määruses endas kehtestatud. Selliste korralduste üksikasjad määrab pank või raha saaja kokkuleppel pangaga (ülekandereeglite punkt 1.11).

Võrreldes sularahata maksete määrusega reguleerib ülekande määrus palju täpsemalt rahaülekande korralduste täitmiseks vastuvõtmise reegleid.

Tellimuste vastuvõtmine täitmiseks. Ülekande määrus kordab suures osas sularahata arvelduste määruse ja eraisikute sularahata arvelduste määruse norme rahaülekande korralduse täitmiseks võtmise reeglite osas. Nüüd on see protseduur aga kõigi ülekandejuhiste puhul sama.

Ülekande reeglite punkt 2.1 kehtestab pankadele üksikasjaliku korra rahaülekande korralduse sisu kontrollimiseks selle täitmiseks vastuvõtmisel. See koosneb järjestikustest sammudest:

rahaliste vahendite käsutamise õiguse tõendamine (elektroonilise maksevahendi kasutamise õiguse tõendamine);

tellimuste terviklikkuse kontroll;

tellimuste struktuurne kontroll;

kontroll tellimuse üksikasjade väärtuste üle;

rahaliste vahendite piisavuse korralduste kontroll.

Iga järgmine kontrollietapp tuleb alles pärast kõigi eelnevate etappide läbimist ja tellimus võetakse täitmiseks, kui see on läbinud kõik kontrollietapid. Eraldi on välja toodud, et kui maksja aktsepti nõudvate korralduste puhul sellist aktsepti eelnevalt ei antud, siis kontrollitoimingud teostatakse alles pärast selle laekumist (Makseeeskirja p 2.9.2).

1. Rahaliste vahendite käsutamise õiguse tõendamine. Paberkandjal esitatud ülekandekorralduse vastuvõtmisel raha käsutamise õiguse tõendamise eeskirjad kehtestavad nõuded vastavate allkirjade ja pitserite olemasolule.

Rahaliste vahendite käsutamise õiguse tõendamise, kui korraldus edastatakse elektrooniliselt, teostab pank elektroonilise allkirja, omakäelise allkirja analoogi ja (või) koodide, paroolide ja muude vahendite kontrollimisega, mis võimaldavad kinnitada, et tellimus elektroonilisel kujul on vormistatud üleandmiseeskirja punktis 1.24 nimetatud (nimetatud) isiku(te) poolt (Vandemeeskirja punkti 2.3 punkt 1).

Kui kasutatakse elektroonilist maksevahendit, vormistatakse rahaliste vahendite käsutamise õiguse tõendi asemel elektroonilise maksevahendi kasutamise õiguse tõend. Üleandmiseeskirjas on ka vastavad reeglid. Elektroonilise maksevahendi kasutamise õiguse tõendamise teostab krediidiasutus, kontrollides elektroonilise maksevahendi numbrit, koodi ja (või) muud tunnust (Makseeeskirja punkt 4, punkt 2.3).

2. Tellimuste terviklikkuse kontroll. Selles etapis kontrollitakse tellimuse detailide stabiilsust.

Paberkandjal juhistes kontrollitakse tehtud muudatuste puudumist ning elektroonilises vormis juhendis tellimuse andmete muutumatust (Üleandmiseeskirja p 2.4).

3. Tellimuste struktuurne kontroll. Selle kontrollietapi käigus kontrollitakse määratud andmeid ning elektroonilisel kujul tellimuste puhul kontrollitakse ka detailides olevate märkide maksimaalset arvu.

Pank kontrollib korralduse vastavust kehtestatud vormile (kui see esitatakse paberkandjal).

Ülekandemäärus sätestab nõuded elektroonilisel kujul koostatud maksekorralduse, inkassokorralduse, maksenõude ja maksekorralduse andmete maksimaalsele tähemärkide arvule. See reegel hakkab kehtima 1. aprillil 2013.

4. Tellimuste detailide väärtuste kontroll. See kontrollietapp seisneb korralduste detailide väärtuste, nende vastuvõetavuse ja vastavuse kontrollimises panga poolt kehtestatud viisil, võttes arvesse seaduse nõudeid.

Ülekande määrus paneb pangale kohustuse kontrollida kolmandate isikute nõusolekut ülekandega, kui selline nõusolek tuleb vastavalt seadusele hankida (ülekande määruse p 2.8).

Kui ülekande sooritamiseks on vajalik maksja aktsept, kontrollib maksja pank ka eelnevalt antud aktsepti olemasolu või saadab maksjale saaja korralduse või aktsepti.

See eelnevalt nõustumine võib olla seotud maksja ühe või mitme konto, ühe või mitme raha saaja kontoga, samuti erinevate kontolt raha debiteerimise alustega.

Üleandmise eeskiri ei sisalda vastuvõtmisest keeldumise põhjuste märkimise nõuet.

5. Vahendite piisavuse kontroll. Ülekandmise määrus kehtestab ühtsed reeglid rahaliste vahendite piisavuse jälgimiseks, olenemata raha ülekandmise juhise liigist.

Piisavust kontrollitakse maksja pangakontol oleva raha jäägi alusel päeva alguses. Samuti võetakse arvesse tema kontole laekunud (kontolt välja võetud) rahalisi vahendeid vahendite piisavuse kindlakstegemise ajal (ülekande eeskirja punkt 2.10).

Küsimust, mis saab tellimustest rahapuuduse korral, saab lahendada erineval viisil. Üldreeglina ei võeta maksja kontol olevate rahaliste vahendite ebapiisavuse korral tellimusi vastu ja tagastatakse (tühistatakse) hiljemalt tellimuse laekumise päevale järgneval tööpäeval.

Teatud kategooriad juriidiliste isikute või üksikettevõtjate väljastatud ülekandekorraldused tuleb aga panna tähtaja ületanud korralduste järjekorda. Need on korraldused raha ülekandmiseks eelarvetesse (samuti sama ja eelmise korraldusega raha debiteerimiseks föderaalseadusega kehtestatud pangakontolt), raha kogujate korraldused, korraldused, mille pank võtab täitmiseks või esitab pank vastavalt lepingule (ülekande reeglite punkt 10 p 2.10).

Kõigi nimetatud korralduse täitmiseks vastuvõtmise protseduuride tulemuseks on kas korralduse täitmiseks vastuvõtmine või nende tagastamine maksjale. Ülekande määrus reguleerib detailselt nii korralduse täitmiseks võtmise kui ka vastuvõtmisest keeldumise dokumenteerimist: kõikide toimingute tegemise tähtajad, pangaametnike allkirjade olemasolu jne.

Tähele tuleb panna, et pangad võivad korralduste täitmiseks vastuvõtmiseks kehtestada täiendavaid protseduure, näiteks korralduste dubleerimise kontrollimine, maksja krediidiasutuse nõusoleku saamine elektroonilist maksevahendit kasutava tehingu tegemiseks.

Tellimuste täitmine. Ülekandereeglid sätestavad rahaülekande korralduste täitmise korra. Loetletud on kolm võimalikku protseduuri: täitmine, osaline täitmine ja korralduse täitmise kinnitamine (Üleandmiseeskirja punkt 4.1).

Tellimuse saab täita:

raha debiteerimine maksja pangakontolt;

rahaliste vahendite kandmine raha saaja pangakontole;

sularaha väljastamine raha saajale;

andmete salvestamine sooritatud elektrooniliste rahaülekannete kohta.

Tellimuste osaline täitmine on lubatud ka seaduses või lepingus sätestatud juhtudel.

Pank on kohustatud kinnitama korralduste täieliku või osalise täitmise ülekande eeskirjadega kehtestatud korras. Olenevalt tellimuse esitamise vormist (elektrooniliselt, paberkandjal või elektroonilist maksevahendit kasutades) rakendatakse raha maksjale (saajale) kinnituse saatmiseks erinevaid protseduure (tellimuse eeskirjade punktid 4.5-4.9). ülekanne).

Lisaks võivad pangad kehtestada (eelkõige lepingutes) muud korralduste täitmise protseduurid, sealhulgas juhiste üksikasjade selgitamise, raha saajale krediteerida (väljastada) võimatute rahaliste vahendite tagastamise korra, samuti korralduste täitmise korra. registrites sisalduvate korralduste täitmine, sh korralduste osaline täitmine.

Tellimuste tühistamine. Ülekande määruses on vastavalt maksesüsteemi seaduse normidele rahaülekande korralduse kehtetuks tunnistamine seotud makse sellise omadusega nagu "tühistamatus". Ülekandejuhiste tühistamine on võimalik enne raha tagasivõtmatut ülekandmist (ülekandereeglite punkt 2.14).

Vastavalt artikli 7 lõikele 7 Maksesüsteemi seaduse artikli 5 kohaselt, kui kohaldatava sularahata maksete vormi või föderaalseadusega ei ole sätestatud teisiti, toimub raha tagasivõtmatu ülekandmine hetkest, mil raha debiteeritakse maksja pangakontolt või hetkest, mil maksja annab sularaha raha ülekandmiseks ilma pangakontot avamata.

E-raha ülekandmiseks kehtestatakse veel üks tühistamatu hetk: e-raha operaatori poolt kliendi korralduse samaaegne vastuvõtmine, maksja e-raha saldo vähenemine ja saaja e-raha saldo suurenemine e-raha ülekande summa (maksesüsteemi seaduse artikli 7 punktid 10 ja 15).

Sularahata maksete vormid.

Ülekande positsioon määrab sularahata maksete vormid. Raha ülekandmine toimub järgmiste meetmete raames:

arveldused maksekorraldustega;

arveldused akreditiivi alusel;

arveldused inkassokorraldustega;

arveldused tšekkidega;

arveldused rahaülekande vormis raha saaja nõudmisel (otsekorraldus);

arveldused elektrooniliste rahaülekannete vormis.

Võrreldes sularahata maksete määrusega on ülekandemäärusega lisatud vaid üks sularahata maksete vorm - arveldamine e-raha ülekannete vormis. Selle põhjuseks on maksesüsteemi seaduse vastuvõtmine, mis esiteks sisaldab mõiste "elektrooniline raha" määratlust ja teiseks kehtestab nende ülekandmise reeglid.

Maksjad, raha saajad valivad sularahata maksete vormi ise, seda saab ette näha lepingutega nende vastaspooltega.