Jalada la kupunguzwa kwa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa ghorofa. Kupunguzwa kwa mali kwa ushuru wa mapato ya kibinafsi kuhusiana na ununuzi wa nyumba. Ni hati gani zinahitajika ili kupokea punguzo la ushuru kutoka kwa mwajiri

Kupunguzwa kwa ushuru wakati wa kununua ghorofa inaweza kupatikana baada ya kuwasilisha tamko la 3-NDFL na nyaraka zote muhimu kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho mahali pa usajili. Nambari ya Ushuru hutoa maelezo maalum ya kupata punguzo la mali wakati wa kununua na kuuza nyumba. Ni sifa hizi ambazo tutazungumzia katika makala yetu.

kupunguzwa kwa mali kununua ghorofa

Kwa kuzingatia swali la jinsi ya kupata punguzo la kodi wakati wa kununua ghorofa, kwanza kabisa, ni lazima kusema kwamba kupunguzwa vile hutolewa katika kesi zifuatazo:

Ukubwa punguzo la ushuru wakati wa kununua ghorofa mnamo 2015-2016 miaka ni 13% ya rubles 2,000,000; kiasi cha kupunguzwa kwa ulipaji wa riba kwa mikopo - 13% ya rubles 3,000,000.

Ikiwa raia hajatumia kiasi chote cha punguzo la ushuru, basi anaweza kuipokea katika vipindi vifuatavyo vya ushuru wakati wa kupata mali nyingine.

Ikiwa ghorofa ilipatikana na wanandoa katika ndoa, basi inakuwa mali yao ya pamoja. Tangu 2014, makato ya mali hayajasambazwa kati ya wanandoa; kila mmoja wa wanandoa anaweza kutuma maombi ya kukatwa kodi.

Kupata punguzo la ushuru wakati wa kununua nyumba ndani 2015-2016 miaka hairuhusiwi ikiwa:

Muamala wa uuzaji na ununuzi ulifanywa kati ya wahusika wanaohusiana. Watu tegemezi ni pamoja na: wanandoa, wazazi, watoto, kaka/dada (kamili/nusu), walezi na wadi.
Ikiwa malipo ya ununuzi yalifanywa kwa gharama ya mtaji wa uzazi, kwa gharama ya mwajiri au kwa gharama ya bajeti.

Mabadiliko katika kupata punguzo la ushuru wakati wa kununua mali isiyohamishika mnamo 2015-2016

Tangu 2014, utaratibu mpya wa kutoa punguzo la ushuru kwa ununuzi wa mali isiyohamishika umeanza kutumika. Kupunguzwa chini ya sheria mpya kunaweza kupatikana ikiwa hali 2 zitatimizwa kwa wakati mmoja:

Ikiwa nyumba ilinunuliwa baada ya 01/01/2014 (kupunguzwa kwa nyumba kununuliwa kabla ya tarehe hii inatolewa kulingana na sheria zilizotumika hapo awali).
Ikiwa mwombaji hajapokea punguzo la ushuru hapo awali.

Hebu tuzungumze kuhusu hili kwa undani zaidi.

Makato hayo yameanza kutumika tena tangu 2014. Hii ina maana kwamba unaweza kupata si tu kutoka ghorofa moja kununuliwa, lakini pia kutoka kwa mali isiyohamishika nyingine, mradi tu inafaa ndani ya kikomo kilichowekwa na sheria.
Kikomo kinahesabiwa kwa kila mtu, si kwa mali; ukubwa wa kikomo - rubles 2,000,000. Ili kuifanya iwe wazi zaidi, hebu tuchukue mfano:

A. hununua vyumba 2 vyenye thamani ya rubles 1,300,000. na rubles 2,500,000. Kwa mujibu wa sheria za zamani, angeweza kurudi kodi ya kulipwa tu kutoka kwa ununuzi wa kwanza, kulingana na gharama ya ghorofa - rubles 169,000. (13% kutoka rubles 1,300,000). Sasa sehemu isiyoyotumiwa ya kupunguzwa kwa mali (rubles 700,000), ambayo hutumiwa kuchoma nje, inaweza kutumika wakati wa kununua ghorofa inayofuata. Kwa hivyo, A. ataweza kupokea marejesho ya ushuru kutoka kwa kiwango cha juu kinachowezekana cha kupunguzwa kwa mali - rubles 2,000,000. Kutokana na ununuzi wa vyumba viwili, 13% ya kiasi hiki itarudi kwa A. - 260,000 rubles.
Wanandoa A. walinunua ghorofa yenye thamani ya rubles 6,000,000. Chini ya sheria mpya, wanapokea marejesho ya ushuru kutoka kwa rubles 4,000,000. (2,000,000 kwa kila mtu).

Kikomo cha kupunguzwa kwa kodi pia kinawekwa kwa riba iliyolipwa kwa mikopo ya mikopo - rubles 3,000,000. Hapo awali, hapakuwa na kikomo kama hicho hata kidogo.

Na nuance moja zaidi: hata ikiwa umenunua vyumba kadhaa kwenye rehani, punguzo la ushuru bado litatolewa kwa ghorofa moja.

Kumbuka kwamba kuchukuliwa mabadiliko punguzo la ushuru wakati wa kununua ghorofa mwaka 2015-2016 miaka inaendelea kufanya kazi.

Kupunguzwa kwa ushuru kwa ghorofa mnamo 2015-2016 watapata kwa kiasi cha rubles 4,000,000. (rubles 2,000,000 kwa kila mtu), pamoja na kupunguzwa kwa mali kwa kiasi cha hadi rubles 3,000,000. riba wanayolipa kwenye rehani zao.

Kwa hivyo, jumla ya punguzo la mali kwa mbili itakuwa rubles 10,000,000, na wataweza kurejesha kiasi hadi rubles 1,300,000.

Kwa hivyo, tunaweza kuhitimisha kuwa kwa wanandoa ambao wataenda kununua nyumba, na hata katika rehani, hali hiyo ndiyo nzuri zaidi. Kupunguzwa kwa ushuru kwa ghorofa mnamo 2015 watapata rubles milioni 4. (Rubles milioni 2 kwa kila mtu), pamoja na kupunguzwa kwa mali kwa kiasi cha hadi rubles milioni 3. riba wanayolipa kwenye rehani zao.

Kwa hivyo, jumla ya punguzo la mali kwa mbili itakuwa rubles milioni 10, na wataweza kurudisha kiasi hicho hadi rubles milioni 1.3.

Jinsi ya kuomba marejesho ya kodi wakati wa kununua ghorofa?

Kuomba kupunguzwa kwa ushuru wakati wa kununua ghorofa mnamo 2015-2016, lazima uwasilishe tamko lililokamilishwa la 3-NDFL kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho mahali pa usajili (Angalia. Jinsi ya kujaza tamko (NDFL3) wakati wa kununua ghorofa?) Imeambatanishwa na tamko hati za kupunguzwa kwa ushuru kwa ununuzi wa ghorofa.

Hasa, kupata kupunguzwa kwa ushuru wakati wa kununua ghorofa ndani 2015 nyaraka zifuatazo zitahitajika:

Cheti 2-NDFL kutoka mahali pa kazi ya raia.
Nakala ya hati inayothibitisha haki ya ghorofa: hati ya umiliki au nakala ya hati ya uhamisho kwa ghorofa (ikiwa ghorofa ilinunuliwa chini ya makubaliano ya ushiriki wa pamoja, na kupunguzwa kunatangazwa kabla ya usajili wa umiliki).
Nakala za hati za malipo.
Mkataba wa uuzaji wa ghorofa au makubaliano ya ushiriki wa usawa katika ujenzi.
Nakala ya pasipoti ya mwombaji (haijajumuishwa katika hati zinazohitajika na sheria, lakini mamlaka nyingi za kodi zinahitaji kushikamana).

Kwa kufungua punguzo la ushuru wakati wa kununua ghorofa Mbali na rehani, utahitaji:

Mkataba wa mkopo.
Taarifa ya benki inayoonyesha riba iliyolipwa.

Ikiwa, wakati wa kuwasilisha marejesho ya ushuru, unahesabu ndani yake kiasi cha ushuru kinachostahili kurejeshwa kutoka kwa bajeti, basi hati kwa kupunguzwa kwa ushuru kwa ghorofa Lazima pia uambatishe ombi la kurejeshewa kodi ya mapato ya kibinafsi.

Ni nyaraka gani zinahitajika ili kupokea punguzo la ushuru kutoka kwa mwajiri?

Ikiwa inataka, unaweza kurudisha punguzo la ushuru kwa ununuzi wa ghorofa vipi kwa kuandikisha tamko kwa ofisi ya ushuru, na kwa kuwasiliana na mwajiri wako.

Hujui haki zako?

Faida ya njia ya pili ni kwamba urejeshaji wa kodi hutokea kabla ya mwisho wa kipindi cha kodi. Lakini katika kesi hii, lazima kwanza uthibitishe haki yako ya kukatwa na Huduma ya Ushuru ya Shirikisho.

Ili kupokea taarifa ya haki ya kupunguzwa kwa mali, raia huenda kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho mahali pa usajili, anaandika huko. kauli kwa namna yoyote ile kuhusu kutoa notisi kwa mwajiri. Kwa maombi haya, anaambatanisha hati zinazothibitisha haki yake ya marejesho ya kodi wakati wa kununua ghorofa .

Huduma ya Ushuru ya Shirikisho inazingatia maombi ndani ya siku 30 za kazi na inatoa taarifa kwa raia (au inakataa kutoa hati).

Baada ya kupokea taarifa, raia huwapa mwajiri, anaandika sahihi kauli , na mwajiri, kwa misingi ya nyaraka zilizowasilishwa, huacha kutoa kodi ya mapato ya kibinafsi kutoka kwa mshahara wake - mpaka mshahara wa raia unazidi kiasi cha kupunguzwa kwa mali.

Ikiwa inageuka kuwa mwajiri hakutoa punguzo kwa ukamilifu au hakutoa kabisa, raia ana haki ya kuomba kupunguzwa kutoka kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho.

Kupunguzwa kwa ushuru wakati wa kuuza ghorofa

Katika kesi ya kutangaza mapato yanayohusiana na uuzaji wa mali, raia ana haki ya kupunguza mapato yote yaliyopokelewa na kiasi cha makato ya mali kwa viwango vifuatavyo:

Kutoka kwa uuzaji wa ghorofa, jengo la makazi, chumba, shamba la bustani au hisa ndani yao - kwa kiasi kisichozidi rubles 1,000,000.
Kutoka kwa uuzaji wa karakana, gari, mali isiyohamishika mengine - rubles 250,000.

Ikiwa raia aliuza vitu kadhaa vya mali wakati wa mwaka, basi mipaka ya kupunguzwa inatumika kwa wote kwa pamoja.

Mlipakodi ana haki ya kupunguza kiasi cha mapato yake yanayotozwa ushuru kwa kiasi cha gharama halisi zilizotumika na zilizoandikwa zinazohusiana na ununuzi wa mali hii.

Lakini wakati huo huo huwezi kuomba kupunguzwa kwa kodi na kupunguza mapato yako. Lazima uchague moja.

Wajibu wa kuwasilisha tamko hauhusiani kila wakati na malipo ya ushuru. Ikiwa kiasi kilichopokelewa kutokana na mauzo hayazidi kikomo kilichotajwa na Kanuni ya Ushuru, basi raia analazimika kuwasilisha tamko, lakini hawana haja ya kulipa kodi.

Makato haya ya ushuru hayatumiki kwa njia yoyote kwa shughuli za mjasiriamali binafsi zinazohusiana na uuzaji wa mali isiyohamishika.

Ikiwa ghorofa ambayo ilikuwa katika umiliki wa pamoja iliuzwa chini ya mkataba mmoja wa kuuza na ununuzi, basi kupunguzwa kwa kodi kwa kiasi cha rubles 1,000,000. inapaswa kugawanywa kati ya wamiliki wote wa hisa kwa uwiano wa hisa. Lakini ikiwa kila mmoja wa wamiliki aliuza sehemu yake tofauti, basi kila mmoja ana haki ya kupokea punguzo kwa kiasi cha rubles 1,000,000.

Kipengele kingine cha kupunguzwa kwa mali wakati wa kuuza ghorofa ni kwamba wakati wa maisha ya raia inaweza kutumika idadi isiyo na ukomo wa nyakati, tofauti, kwa mfano, kwa kupunguzwa wakati wa kununua ghorofa.

Kwa hiyo jinsi ya kupata punguzo la ushuru kwa ghorofa katika kesi ya kuuza? Ili kupokea punguzo la kodi kwa uuzaji wa ghorofa, ni muhimu kujaza tamko la 3-NDFL, ambatisha nyaraka ambazo zinathibitisha uuzaji wa ghorofa.

Wakati huo huo, ni lazima ikumbukwe kwamba hata kama ghorofa inamilikiwa kwa chini ya miaka 3 au ilihamishwa chini ya makubaliano ya kubadilishana (pamoja na malipo ya ziada), raia bado anaweza kudai kupokea. muswada wa ushuru wa ghorofa (pamoja na kuuzwa).

Je, inawezekana kupata refund ya kodi wakati wa kununua Cottage

Raia anaweza kutuma maombi ya kukatwa kodi kwa kiasi cha gharama zilizotumika kupata:

shamba la ardhi au sehemu (s) ndani yake zinazotolewa kwa ajili ya ujenzi wa makazi ya mtu binafsi;
shamba la ardhi au sehemu (hisa) ndani yake, ambayo nyumba ya makazi iliyonunuliwa au sehemu (hisa) ndani yake iko.

Tangu 2010, wananchi wanaweza kupokea punguzo sio tu kwa dacha yenyewe, bali pia kwa njama ambayo iko chini yake. Lakini katika kesi hii, ni lazima ikumbukwe kwamba tovuti inakabiliwa na kupunguzwa kwa mali tu ikiwa kuna jengo la makazi juu yake na hii ni jengo la mji mkuu.

Ikiwa una kipande cha ardhi tu, basi huwezi kupokea kupunguzwa kwa hiyo.

Pia kuzingatia ukweli kwamba ikiwa unataka kupokea punguzo kwa ajili ya kumaliza nyumba, basi hakikisha kwamba mkataba wa mauzo una mstari unaosema kwamba ulinunua nyumba isiyofanywa au nyumba bila kumaliza.

Kupunguzwa kwa mali: hitimisho

Hivyo, inawezekana kupokeapunguzo la ushuru kama wakati wa kununua ghorofa pamoja na wakati inauzwa. Zaidi ya hayo, utaweza kudai kupunguzwa kwa riba iliyolipwa chini ya makubaliano ya mkopo wa nyumba unaolengwa.

Nambari ya ushuru hutoa chanya nyingi kwa wale wanaotaka kupokea punguzo la mali iliyopatikana mnamo 2014 na baadaye. Kwa mfano, kikomo kilichoongezeka cha kupunguzwa (kwa ununuzi wa nyumba na kulipa riba kwa mikopo) na uwezo wa kupokea punguzo kwa wanandoa wote wakati wa kununua ghorofa katika ndoa.

Kwa kuongeza, kwa mujibu wa sheria, unaweza kupokea kupunguzwa kwa mali wakati wa kuuza ghorofa zaidi ya mara moja ndani ya kikomo kilichowekwa, lakini si zaidi ya mara moja kwa mwaka.

Kupunguzwa kwa ushuru wakati wa kununua ghorofa mnamo 2018 - 2019 - hati zinazohitajika kwa usajili wake, utaratibu wa kuipatia, saizi, nuances na habari zingine muhimu kwa wale wanaopanga kupokea punguzo kama hilo hutolewa katika nakala yetu.

Kupunguzwa kwa ushuru wakati wa kununua ghorofa mnamo 2018-2019

Walipakodi walionunua nyumba katika kipindi cha kuripoti wana haki ya kupokea punguzo la kodi. Ili kutumia fursa hii, masharti yafuatayo lazima yakamilishwe:

Uwepo katika kipindi cha kuripoti mapato ambayo ushuru wa mapato ya kibinafsi ulilipwa kwa kiwango cha 13%. Isipokuwa ni gawio. Haiwezekani kupokea makato ya kodi kwa aina hii ya mapato.
Upatikanaji wa ghorofa kwa pesa yako mwenyewe au kwa fedha za taasisi ya mikopo iliyotolewa kwa madhumuni ya mikopo ya mikopo.
Mahali pa makazi katika eneo la Shirikisho la Urusi.
Ukosefu wa kutegemeana kati ya washiriki katika shughuli hiyo. Hii inahusu shughuli kati ya wanandoa, wazazi na watoto, nk.

Utaratibu wa kupata punguzo wakati ununuzi wa nyumba umewekwa na Sanaa. 220 ya Kanuni ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi, ambayo inaonyesha hali wakati walipa kodi ana haki ya kupokea kupunguzwa kwa aina hii.

Ili kujifunza zaidi kuhusu sheria za sasa za kupunguzwa kwa ununuzi wa nyumba, soma hii. nyenzo .

Ni kiasi gani cha punguzo la ushuru

1. 2 milioni rubles kwa ununuzi wa nyumba.

Kwa kuongeza, aina zifuatazo za gharama zinaweza kuzingatiwa:

kwa malipo ya makadirio ya kubuni;
ununuzi wa vifaa vya ujenzi na vifaa vya kutumika kwa ajili ya mapambo;
malipo ya huduma, ujenzi na kazi za kumaliza.

Ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa kiasi hiki itakuwa rubles 260,000. (2,000,000 × 13% = 260,000).

Sifa za makato ni kwamba kuitoa kila mwenzi anaweza ikiwa ghorofa ni mali ya pamoja. Kwa kuongeza, kuanzia Januari 1, 2014, punguzo lililoelezwa linaweza kutolewa kwa vitu kadhaa. Walakini, jumla ya kiasi cha punguzo bado haipaswi kuzidi rubles milioni 2.

MUHIMU! Unaweza pia kupokea punguzo ikiwa ghorofa imesajiliwa kwa jina la mtoto wako mdogo. Wakati huo huo, kizuizi cha rubles milioni 2. pia hufanyika. Katika siku zijazo, mtoto wako pia ataweza kuchukua fursa ya kupunguzwa wakati wa kununua nyumba. Hakuna vikwazo kwa ajili yake.

Hebu tuchunguze mfano wa kielelezo.

Mfano 1

Wanandoa Fedorov A.V. na V.D. wameajiriwa rasmi, mshahara wao wa kila mwezi ni rubles 70,000 na 40,000. kwa mtiririko huo. Mnamo 2018, walinunua ghorofa kwa rubles 2,700,000 kwa pesa zao wenyewe, pamoja na vifaa vya ujenzi kwa rubles 500,000. Kwa kuongeza, waliingia makubaliano ya huduma za kumaliza ghorofa, gharama ambayo ilifikia rubles 400,000. Matokeo yake, gharama zote zilizopatikana na familia wakati wa kununua ghorofa ziligeuka kuwa rubles 3,600,000. (2,700,000 + 500,000 + 400,000). Hii ina maana kwamba wana haki ya kurejesha kodi iliyolipwa kwa kiasi cha rubles 461,500. (3,600,000 × 13%).

Kulingana na sheria ya sasa, kiwango cha juu cha ushuru ambacho kinaweza kurudishwa kwa familia ya Fedorov ni rubles 520,000. ((rubles 2,000,000 kutokana na mume, + rubles 2,000,000 kutokana na mke) × 13%).

Je, wataweza kurejesha kiasi gani mwaka wa 2019? Kwa hivyo, Fedorovs A.V. na V.D. kwa 2018 walipokea mshahara wa kila mwaka ufuatao: rubles 840,000. mume (70,000 rubles / mwezi × miezi 12) na rubles 480,000. mke (40,000 rubles / mwezi × miezi 12). Walilipa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa kiasi cha rubles 109,200,000. (840,000 × 13%) na rubles 62,400. (480,000 × 13%) mtawalia.

Kama matokeo, zinageuka kuwa mnamo 2019 wana haki ya kurudisha kiasi chote cha ushuru uliolipwa kwa bajeti - rubles 171,600. (109 200 + 62 400).

Kiasi kilichobaki cha ushuru ni rubles 289,900. (461,500 - 171,600) wana haki ya kupokea katika vipindi vifuatavyo vya ushuru (mwaka wa 2019, 2020, n.k.).

Pia tunaona kuwa bado wana fursa ya kutoa punguzo kwa rubles 400,000. (rubles 4,000,000 - rubles 3,600,000) ikiwa wanunua ghorofa nyingine.

2. 3 rubles milioni kulipa riba kwa rehani, ikiwa nyumba ilinunuliwa kwa ushiriki wa fedha za mkopo. Katika kesi hii, unaweza kuongeza kuhesabu kupokea hadi rubles 390,000. (3,000,000 × 13% = 390,000). Walakini, punguzo hili linaweza kutumika kwa mali moja tu.

Hebu tuchunguze mfano wa kielelezo.

Mfano 2

Zaitsev I.I. mnamo 2018 alinunua ghorofa yenye thamani ya rubles 1,500,000, akichukua mkopo wa rehani kwa rubles 1,000,000. kwa kipindi cha miaka 5. Kiasi cha riba ya rehani kwa mwaka ni rubles 125,000, kwa muda wote - rubles 625,000.

Mapato ya Zaitsev I.I., ambayo hulipa ushuru wa mapato ya kibinafsi, ni rubles 180,000 kwa mwezi. Mnamo 2018, alipata rubles 2,160,000. na kulipwa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa kiasi cha rubles 280,800.

Kwa hivyo, ni kiasi gani cha ushuru ambacho anaweza kurudisha mnamo 2019?

Kwanza, anaweza kurejesha kodi inayolipwa kwa kutumia makato ya mali kwa ununuzi wa ghorofa. Kiasi cha fidia itakuwa sawa na rubles 195,000. (milioni 1,500,000 × 13%).

Pili, ana haki ya kurejesha sehemu ya kodi iliyolipwa, kwa kutumia kupunguzwa kwa ulipaji wa riba kwa rehani, kwa kiasi cha rubles 85,800. (280,800 - 195,000), na usawa wa rubles 39,200. (125,000 - 85,800) ataweza kurejesha mwaka wa 2019.

Kwa kumalizia, tunaona kwamba katika siku zijazo Zaitsev I.I. anaweza kutoa punguzo jingine wakati wa kupata ghorofa nyingine. Bado ana rubles 500,000 zilizobaki. (2,000,000 - 1,500,000).

Soma juu ya nuances wakati wa kupokea punguzo kwa ghorofa na mjasiriamali binafsi katika nyenzo "Kupunguzwa kwa ushuru wakati wa kununua ghorofa kwa mjasiriamali binafsi (nuances)" .

Je, ni tarehe gani za mwisho za kukatwa?

Kuna njia 2 za kurejesha pesa:

kusubiri hadi mwisho wa mwaka na kuomba ukaguzi wa FTS, kukusanya nyaraka muhimu;
bila kungoja mwisho wa mwaka, wasiliana na IFTS ili kupokea notisi ya haki ya kukatwa kodi na upeleke taarifa hii kwa mwajiri.

Kulingana na njia iliyochaguliwa, kifurushi cha hati kitakuwa tofauti kidogo.

Hati za kupunguzwa kwa ushuru kwa ununuzi wa ghorofa wakati wa kutuma maombi kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho

Ili kurejesha punguzo la ushuru wakati wa kununua nyumba, walipa kodi watalazimika kukusanya karatasi nyingi za kutosha. Itajumuisha hati zifuatazo za kukatwa kwa ushuru kwa ununuzi wa ghorofa:

fomu ya kurudi kodi 3-NDFL;

KUMBUKA! Tamko la 3-NDFL la 2018 linawasilishwa kwa fomu mpya.

nakala ya pasipoti ya walipa kodi (kurasa zilizo na maelezo ya msingi na usajili);
cheti 2-NDFL (asili ya lazima);

MUHIMU! Ikiwa walipa kodi alifanya kazi kwa waajiri kadhaa katika kipindi cha kuripoti, anapaswa kuwasilisha vyeti kutoka sehemu zote za kazi.

makubaliano ya ununuzi na uuzaji (makubaliano ya ushiriki);

Nyaraka za kupunguzwa iliyotolewa na mwajiri

Katika tukio ambalo walipa kodi hawataki kusubiri hadi mwisho wa mwaka, ili kupokea punguzo kwa ghorofa, anaweza kuwasiliana na mwajiri wake na kupokea punguzo kutoka kwake.

Jinsi ya kuomba kupunguzwa kwa kodi wakati wa kununua ghorofa kutoka kwa mwajiri?

Katika kesi hii, mfanyakazi lazima kwanza aombe na seti ya hati kwa ofisi ya ushuru (kwa kweli, tunazungumza juu ya hati zile zile ambazo zimeelezewa katika sehemu ya "Nyaraka za kupunguzwa kwa ushuru kwa ununuzi wa ghorofa". kifungu, isipokuwa tamko la 3-NDFL) na utume maombi ya utoaji wa notisi ya haki ya kukatwa kwa ushuru. Baada ya kupokea arifa kutoka kwa ukaguzi, lazima upeleke kwa idara ya uhasibu ya biashara na uandike taarifa kwa mwajiri. Kwa msingi wa hii, ushuru wa mapato ya kibinafsi hautazuiliwa kutoka kwa mapato ya mfanyakazi.

Kuhusu aina gani ya punguzo unaweza kuomba kwa fomu ya elektroniki - katika nyenzo "Maombi kwa wakala wa kupunguzwa kwa kodi ya mapato ya kibinafsi inaweza kuwa elektroniki".

Ikiwa walipa kodi hufanya kazi katika maeneo kadhaa, ana haki ya kupokea punguzo katika kila mmoja wao kwa kuchukua idadi inayofaa ya arifa kutoka kwa IFTS.

Wakati huo huo, kodi mahali pa kazi tayari imezuiliwa tangu mwanzo wa mwaka huu inarudishwa. Zaidi kuhusu hili katika nyenzo "Wizara ya Fedha haibishani tena: ushuru wa mapato ya kibinafsi uliozuiliwa kabla ya kupokea hati za kupunguzwa kutoka kwa mfanyakazi lazima zirudishwe" , "Wizara ya Fedha - kuhusu kupunguzwa kwa ghorofa si tangu mwanzo wa mwaka" .

Hebu tuchunguze mfano wa kielelezo.

Mfano 3

Mnamo Januari 2019, A. N. Kozlov alinunua nyumba yenye thamani ya rubles 2,000,000 kwa gharama yake mwenyewe. Kozlov A. N. ameajiriwa rasmi katika makampuni 2: LLC "X" na LLC "TEKS". Mapato yake ya kila mwezi ni rubles 50,000 na 35,000. kwa mtiririko huo. Kodi ya mapato ya kibinafsi ambayo hulipa kwa mwezi ni rubles 6,500. katika nafasi ya 1 ya kazi na rubles 4,550. tarehe 2.

Kuamua kutosubiri mwisho wa mwaka na kupata punguzo kutoka kwa mwajiri, aliwasilisha seti kamili ya hati za kupunguzwa na maombi ya kutoa arifa 2 kwa maeneo 2 ya kazi kwa IFTS yake. Cheki hiyo ilifanikiwa, na mnamo Mei 2019 alipokea arifa.

Kuanzia Mei 2019, kwa msingi wa arifa kutoka kwa mamlaka ya ushuru, IKS LLC iliacha kuzuia ushuru wa mapato ya kibinafsi kutoka kwa mshahara wa A. N. Kozlov. Katika suala hili, alianza kupokea 50,000, na sio rubles 43,500, kama ilivyokuwa hapo awali (50 000). - 6 500). Kwa jumla, kuanzia Mei hadi Desemba 2019, atapokea ushuru kwa X LLC kwa kiasi cha rubles 52,000. (miezi 6500 × 8). Kwa kuongeza, mahali pa kazi, pia atarejeshwa kiasi cha kodi iliyozuiliwa kwa muda tangu mwanzo wa mwaka - rubles 26,000. (miezi 6500 × 4).

Kwa nafasi ya 2 ya kazi (LLC "TEKS"), kiasi cha kodi iliyorejeshwa kwa mwaka itakuwa rubles 54,600. (35,000 rubles / mwezi × miezi 12 × 13%).

Kama matokeo, kwa 2019, jumla ya kodi iliyorejeshwa kwa Kozlov A.N. itakuwa sawa na rubles 132,600. ((50,000 + 35,000 rubles / mwezi) × miezi 12 × 13%).

Ushuru uliobaki kwa kiasi cha rubles 127,400. (2,000,000 × 13% - rubles 132,600) A. N. Kozlov ataweza kurudi mnamo 2020, baada ya kupokea arifa mpya kutoka kwa Ukaguzi wa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho kwa usawa wa ushuru ambao haujarejeshwa kwake.

Je, inawezekana kukata nyumba zilizonunuliwa zaidi ya miaka 3 iliyopita?

Ikiwa ghorofa ilinunuliwa zaidi ya miaka 3 iliyopita, lakini haukupokea punguzo kwa hiyo, una haki ya kufanya hivyo baadaye. Hakuna sheria ya vikwazo kwa makato. Walakini, kumbuka kuwa unaweza kurudisha ushuru kwa si zaidi ya miaka 3 iliyopita. Kwa vipindi vya zamani, marejesho hayawezekani kwa sababu ya Sanaa. 78 ya Kanuni ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi. Kwa mfano, katika 2019, unaweza kuwasilisha matamko na kupokea makato ya 2018, 2017 na 2016.

Matokeo

Ili kufanya punguzo kwa ghorofa iliyonunuliwa, utahitaji kukusanya seti ya kina ya nyaraka, muundo ambao unategemea nuances ya kununua nyumba. Itahitaji kuwasilishwa kwa IFTS ama mwishoni mwa kipindi cha kodi, au kabla ya kuisha. Katika kesi ya 1, kodi itarejeshwa na IFTS, na katika kesi ya 2, inaweza kupokea moja kwa moja kutoka kwa mwajiri kwa misingi ya uthibitisho wa haki ya kupunguzwa iliyotolewa na IFTS.

Katika mazoezi, muda wa kurejesha punguzo la kodi wakati wa kununua ghorofa kwa njia ya ukaguzi huchukua muda wa miezi 4: inachukua mamlaka ya kodi miezi 3 kufanya ukaguzi wa dawati la tamko na nyaraka zilizowasilishwa, na mwezi mwingine 1 kurejesha kodi iliyolipwa. .

Ikiwezekana kurudisha ushuru wa mapato ya kibinafsi, mara nyingi watu hufikiria wakati wanaweza kuomba kupunguzwa kwa ushuru wakati wa kununua ghorofa. Kwanza, unahitaji kuelewa kwamba mchakato huu unafanywa kwa fedha ambazo mtu mwenyewe hulipa kama ada, akipokea mshahara.

Kabla ya kuingia katika maelezo juu ya jinsi na lini unaweza kupata punguzo la ushuru mnamo 2016, na vile vile mnamo 2019 na wakati mwingine, unahitaji kuelewa kwa undani ni nini. Wengi wanavutiwa na swali la miaka ngapi unaweza kupata faida. Ni vizuri kujua kwamba hakuna tarehe za mwisho katika kesi hii. Mtu atapokea sawasawa hadi kiasi kamili kilipwe.

Hapo awali, punguzo lilitolewa mara moja tu. Lakini, kuhusiana na kupokea malalamiko mapema, mbunge huyo alibadilisha utaratibu mwaka wa 2014. Tangu wakati huo, unaweza pia kuwasilisha tamko la kukatwa tena wakati wa kupata mali isiyohamishika nyingine.

Kwa kando, inafaa kutaja nuances hizo zinazohusiana na kurudi kwa faida kwa watu ambao wamestaafu. Kwa kuwa hakuna ushuru wa mapato unaotozwa kwa malipo haya, raia asiyefanya kazi hana haki ya kuhesabu kupunguzwa. Hata hivyo, kuna utaratibu ambao tarehe za mwisho za kuwasilisha tamko hazitumiki kwa mwaka mmoja uliopita (au kipindi cha kodi), lakini kwa tatu. Kwa hivyo, ikiwa pensheni alistaafu mwaka mmoja uliopita, basi bado ana wakati wa kuwasilisha karatasi. Kisha mstaafu anaweza kurejesha pesa kwa miaka miwili iliyopita kabla ya kustaafu kwake kwa mapumziko yanayostahili. Ikiwa baada ya kustaafu, zaidi ya miaka 3 imepita, basi, ole, hawezi tena kuhesabu kupunguzwa kwa sababu za lengo.

Kulingana na Kanuni ya Ushuru, kila mtu anajua kwamba asilimia ya kupunguzwa ni sawa na 13 ya fedha zilizotumiwa kwenye ghorofa. Hata hivyo, sheria inatoa kikomo kwa fedha, ambayo ni sawa na rubles milioni mbili. fedha mwenyewe, na milioni tatu, ikiwa rehani imetolewa. Baada ya kufanya mahesabu rahisi, zinageuka kuwa kiwango cha juu cha fedha kilichorejeshwa kitalipwa kwa kiasi cha 260,000 kwa pesa zao zilizopatikana kwa bidii, na 390,000 ikiwa mtu alinunua ghorofa kwa mkopo.

Ni rahisi zaidi kuelewa hesabu na mfano wa kielelezo. Kwa hivyo, ikiwa mali ilipokelewa kwa milioni 1.7 ya pesa zako, kisha kuzizidisha kwa 13%, utapata 221 elfu. Lakini ikiwa ni gharama, kwa mfano, milioni 4, basi punguzo linahesabiwa kulingana na kizuizi, yaani, rubles milioni mbili. Kiasi hiki kinaongezeka kwa 13% na kupokea faida kubwa, ambayo ni sawa na rubles 260,000.

Utaratibu huu unatumika ikiwa ghorofa ilipokelewa baada ya mwanzo wa 2014. Uvumbuzi uliopitishwa kisha unatumika kwa pointi nyingine. Kwa hiyo, katika mfano wa 1, mtu ambaye alipata faida ya 221,000 anaweza kurejesha fedha zilizopotea hadi kikomo cha sasa baada ya kununua ghorofa nyingine.

Mbali na ununuzi, ninaweza kupata faida, katika kesi ya shughuli ya uuzaji na ununuzi kwa wakati mmoja - kwa ada ya uuzaji wa mali isiyohamishika. Inapaswa kulipwa ikiwa ghorofa ilinunuliwa mwaka 2016 na baadaye, na ilikuwa katika umiliki wa kibinafsi wa mtu mmoja kwa chini ya miaka 5, au ilinunuliwa kabla ya 2016 na ilikuwa "mikononi" ya mmiliki mmoja kwa chini ya miaka 3.

Nani ana haki ya kuhesabu

Utoaji wa kodi kwa ununuzi wa ghorofa unastahiki tu wale ambao wameajiriwa rasmi katika kazi zao, na waajiri wao hulipa kodi ya mapato. Kwa kuongeza, mtu lazima awe mkazi wa Urusi, yaani, kukaa ndani yake kwa angalau siku mia moja na themanini na tatu katika mwaka wa 1. Watu walio na hali ya kukosa ajira hawataweza kupokea punguzo baada ya kununua nyumba. Lakini kwa mtoto ambaye hajafikia umri wa wengi, wazazi wake ambao wana kazi rasmi wana haki ya kutoa punguzo.

Wafanyabiashara na mashirika ya kisheria hawataweza kutuma maombi ya manufaa. watu wanaofanya kazi kwa njia isiyo rasmi au raia ambao hawana ajira. Mbunge anaendelea kutokana na ukweli kwamba hawalipi kodi ya mapato, na kwa hiyo hawana chochote cha kulipa faida.

Nyaraka na uwezekano wa kupata

Faida hutolewa katika ofisi ya ushuru. Kisha kiasi kitalipwa kwa mwaka. Njia nyingine ya kuipata ni kuwasiliana na idara ya uhasibu ya biashara ambapo raia anafanya kazi. Kisha ushuru hautakatwa kutoka kwa mshahara, lakini itahamishiwa kwa mfanyakazi mradi tu pesa zote zimelipwa kwake.

Nyaraka za kurejesha kodi zinawasilishwa kwa huduma mahali pa makazi ya kudumu na usajili. Tarehe ya mwisho ya kuwasilisha lazima iwe kabla ya Aprili 30 ya mwaka unaofuata. Kwenda kwa IFTS, unahitaji kuchukua karatasi zifuatazo nawe.

Kitambulisho.
Tamko katika fomu ya 3 ya ushuru wa mapato ya kibinafsi. Unaweza kuitayarisha kwa kutumia huduma kwenye wavuti rasmi ya Huduma ya Ushuru ya Shirikisho au tovuti zingine za mada, ambapo maagizo ya hatua kwa hatua hutolewa kawaida.
Taarifa kutoka kwa mwajiri.
Maelezo ya akaunti mahali pa kuhamisha pesa.
Karatasi inayothibitisha umiliki wa mali hiyo. Kuanzia mwaka huu, hii ni dondoo kutoka kwa USRR. Hapo awali, cheti kilitolewa, ambacho kimefutwa leo.
Mkataba wa uuzaji na ununuzi pamoja na sheria husika.

Kwa kuwasilisha nyaraka, karatasi za awali hutumiwa, pamoja na nakala zilizoidhinishwa. Orodha maalum ni ya kawaida. Wakati huo huo, katika mikoa tofauti, pamoja na hali maalum, inaweza kutofautiana kwa kiasi fulani. Ni bora kujua juu ya orodha halisi katika ofisi ya ushuru kwenye anwani ya makazi.

Baada ya kukusanya kifurushi kinachohitajika, chora programu katika fomu inayofaa. Wafanyikazi huzingatia kifurushi cha karatasi ndani ya miezi mitatu tangu tarehe ya maombi. Wakati mwingine mwombaji anaweza kuitwa ili kufafanua baadhi ya data. Lakini hii hutokea mara chache. Ikiwa matokeo ni chanya, pesa zote zinazokatwa huhamishiwa kwenye akaunti ya benki iliyoonyeshwa na mwombaji. Raia anaweza kutumia pesa kwa hiari yake.

Ili kuomba faida kazini kwako, lazima kwanza uende kwenye ofisi ya ushuru ili kupata cheti. Lakini si lazima tena kuwasilisha tamko la kupunguzwa kwa kodi, na pia kuchukua hati inayofaa kutoka kwa mwajiri. Mbali na cheti, lazima pia uwasilishe kwa idara ya uhasibu karatasi ambayo ni uthibitisho wa umiliki, makubaliano na kitendo husika, hati ya malipo ya fedha zilizopokelewa na muuzaji kwa ghorofa. Kama ilivyo katika kesi iliyopita, orodha hii ni ya msingi na inaweza kubadilika katika hali tofauti. Baada ya kutoa karatasi zote, wanaandika ombi la kupokea punguzo la ushuru wakati wa kununua nyumba mnamo 2019.

Nuances ya rehani

Ninaweza kuchukua pesa za ziada kwa kupunguzwa kwa ghorofa mnamo 2019 na mkopo wa rehani. Ikiwa kuna wamiliki kadhaa wa mali isiyohamishika, basi kiasi lazima kigawanywe. Kesi wakati unaweza kupata faida ni sawa na wakati wa kununua kwa akiba yako mwenyewe.

Ukubwa pia ni 13%. Kizuizi cha malipo - rubles milioni tatu. Wakati huo huo, pesa elfu 390 hutoka kwa mkopo wa rehani. Mfano hurahisisha kuelewa suala hili. Tuseme mwanamke alinunua ghorofa kwa rubles milioni nne, ambayo aliwekeza milioni 1 ya akiba yake, na kuchukua mkopo kwa milioni 3. Kiasi hiki kinapaswa kuzidishwa na 13. Inageuka 530 elfu. Pesa iliyobaki sio chini kwa kukatwa, na hazirudi.

Muhimu! Ikiwa unawasiliana na ukaguzi, basi ikiwa suala hilo linatatuliwa vyema, fedha huhamishiwa kwa maelezo ya akaunti iliyotolewa si kabisa, lakini tofauti kwa kila mwaka wakati tamko liliwasilishwa. Mbali na karatasi zilizotajwa hapo juu, wakati wa kuamua wakati wa kuomba, mfuko unapaswa kuambatana na makubaliano ya rehani na hati kutoka kwa taasisi ya benki inayosema ni kiasi gani cha riba kilizuiliwa kwa mwaka.

Wakati Manufaa Hayatatolewa

Kuna hali wakati haiwezekani kuomba kupunguzwa kwa kodi wakati wa kununua nyumba yako, kwani mwombaji atakataliwa. Kesi kama hizo ni pamoja na zifuatazo.

Baada ya kununua ghorofa kwa mfanyakazi wa kampuni, kwa gharama ya fedha kwenye usawa wake.
Ikiwa ililipwa kwa kutoa ruzuku kwa programu mbalimbali za kijamii, iwe kamili au sehemu.
Ikiwa muuzaji na mnunuzi ni jamaa wa karibu.
Ikiwa vyama ni raia wanaofanya kazi katika shirika moja na wasaidizi.

Kwa hivyo, kabla ya kuwasilisha hati kwa faida ya ushuru, unahitaji kujua nuances yote. Kisha baadaye hutahitaji kutumia muda wa ziada kutembelea ofisi ya kodi, na unaweza kuhesabu kupunguzwa kwa mali yako kwa njia ya kupata kwa njia ya manufaa zaidi kwako mwenyewe.

Makini! Kwa sababu ya mabadiliko ya hivi majuzi katika sheria, maelezo ya kisheria katika makala haya yanaweza kuwa yamepitwa na wakati!

Wakili wetu anaweza kukushauri bila malipo - andika swali katika fomu iliyo hapa chini:

Makato ya kodi ya mali ni kiasi ambacho mtu binafsi ana haki ya kurejea baada ya kupata umiliki wa mali yoyote ya asili isiyohamishika.

Wasomaji wapendwa! Nakala hiyo inazungumza juu ya njia za kawaida za kutatua maswala ya kisheria, lakini kila kesi ni ya mtu binafsi. Ukitaka kujua jinsi gani suluhisha shida yako haswa- wasiliana na mshauri:

MAOMBI NA SIMU ZINAKUBALIWA 24/7 na siku 7 kwa wiki.

Ni haraka na NI BURE!

Jumla ya kiasi cha malipo haya huamuliwa kwa mujibu wa bei ya ununuzi na ni asilimia kumi na tatu ya kiasi hiki.

Hata hivyo, unapaswa kujua kwamba kiasi cha kupunguzwa kwa jumla hawezi kuzidi rubles 260,000,000.

Pia hutolewa kwa jumla, bila kujali ni vyumba ngapi, nyumba na aina nyingine za makazi zilinunuliwa na raia.

Nani anaweza kurejesha pesa?

Haki ya kupokea marejesho ya fedha zilizotumiwa hapo awali na raia katika ununuzi wa mali ya aina yoyote, iwe kiwanja, ghorofa au nyumba, ni ya mtu huyo ambaye makato yake ya kudumu ya kodi ya mapato yalikuwa na kufanywa.

Haki hii inaweza tu kutekelezwa na raia hao ambao wamejiandikisha na kuishi katika eneo la serikali.

Hiyo ni, ikiwa mtu, kwa mfano, ni raia wa kigeni, hata hivyo, amepata makazi nchini Urusi, hawezi kupokea punguzo.

Pia kuna nuance moja zaidi ya ziada: watu ambao hawana mapato ya kudumu yanayotozwa ushuru pia hawawezi kudai kutumia haki hii.

Kwa hivyo, kwa mfano, ikiwa mali ilipatikana, anaweza kupokea punguzo tu ikiwa pensheni yake kwa jumla ni sawa na kiwango cha chini cha kujikimu.

Misingi

Msingi wa kutumia haki yako ya utekelezaji wa malipo ambayo ni, ni mambo mawili makuu:

makato ya mara kwa mara na mtu binafsi ya kiasi maalum, ambacho kinadhibitiwa na kuamua, kwa bajeti ya serikali;
upatikanaji wa haki ya kumiliki mali ya makazi.

Mchakato wa usajili

Ili kutekeleza haki ya kibinafsi, mtu anapaswa kuwasiliana na Wakaguzi wa Ushuru na Ushuru baada ya mali yoyote isiyohamishika kupatikana kuwa umiliki wa kibinafsi.

Imara kwa ajili ya utekelezaji wa utaratibu huu haipo.

Hii inaweza kufanywa mara moja baada ya kumalizika kwa shughuli, na baada ya muda fulani.

Kiasi gani kinatakiwa?

Unapaswa kufahamu kuwa kuna kiasi kilichowekwa wazi cha kiasi ambacho kinaweza kupokelewa kama punguzo. Kiasi kilichoonyeshwa kinaamuliwa kulingana na jumla ya bei ya ununuzi.

Hata hivyo, haiwezi kuzidi rubles 260,000. Hiyo ni, kiasi cha gharama zinazolenga ununuzi wa kituo cha makazi haipaswi kuzidi rubles milioni mbili.

Kurejesha kiasi chote cha ushuru mara moja ni karibu haiwezekani. Hiyo ni, malipo yatafanywa ndani ya muda fulani katika malipo madogo.

Orodha ya hati

Ambapo na inapaswa kuwasilishwa kwa mamlaka ya ushuru iliyoko moja kwa moja mahali pa kuishi, au usajili wa mnunuzi.

Orodha ya hati zinazohitajika ni kama ifuatavyo.

pasipoti ya mlipaji;
hati kulingana na ambayo mnunuzi alipokea haki ya kumiliki nafasi ya kuishi;
taarifa ya mapato ya kawaida ya mlipaji;
fomu ya maombi iliyoanzishwa, iliyojazwa na mnunuzi mwenyewe;
makubaliano kwamba mnunuzi alipokea kiasi cha mkopo katika kesi ambapo mali ilipatikana kwa rehani.

Wakati wa kurudisha kodi kwa ununuzi wa ghorofa?

Unaweza kutuma maombi kwa huduma ya ushuru kutumia haki hii mara tu baada ya ununuzi wa nyumba. Hiyo ni, mara baada ya mnunuzi kupokea hati ambayo inaweza kuthibitisha ukweli wa manunuzi.

Kwa muda gani?

Inawezekana kurejesha urejeshaji wa kodi ya mapato ya kibinafsi kwa jumla kwa muda ulioainishwa katika Kifungu cha 220 cha Kanuni ya Ushuru na ni jumla ya miaka mitatu.

Hiyo ni, marejesho ya kodi yatafanywa tu kutoka kwa kiasi hicho ambacho kimechangiwa na mlipaji kwenye bajeti ya serikali katika kipindi cha miaka mitatu iliyopita na zaidi.

Mapato yote ya kudumu ya mnunuzi wa mali isiyohamishika hayatakuwa chini ya ada hadi wakati ambapo kiasi chote anachostahili kwa mujibu wa kupunguzwa hakijalipwa kikamilifu.

Katika tukio ambalo mlipaji amechagua njia tofauti ya kupokea malipo, yaani, uhamisho kwa kadi au akaunti ya benki, mtu haipaswi kutarajia kwamba kiasi chote cha punguzo kitapokelewa mara moja kwa ukamilifu.

Uhamisho wa pesa pia utafanywa kwa sehemu ndogo ndani ya muda fulani.

Wapi kuomba?

Ili kupokea punguzo linalohitajika na serikali, mlipaji anapaswa kuwasiliana na mamlaka ya ushuru iko mahali pa usajili wa mtu maalum.

Hiyo ni, hali hii haitegemei mahali ambapo nyumba ilinunuliwa, hata kama ununuzi ulifanywa katika jiji lingine.

Ikiwa mtu alihama kutoka sehemu moja ya makazi hadi nyingine, akiwa amesajili rasmi mabadiliko ya makazi, yaani, baada ya kufuta usajili katika jiji moja na kusajiliwa katika lingine, mtu anapaswa kutuma maombi kwa ofisi ya ushuru, ambayo ni kwa mujibu wa mpya. mahali anapoishi mtu huyo.

Katika kesi hiyo, nyaraka zote muhimu zitakabidhiwa na wafanyakazi wa huduma kutoka idara moja hadi nyingine peke yao, hakuna haja ya kuwajulisha.

Jaza Sampuli

Mlipa kodi lazima arudishe ushuru kwa uhuru.

Hati hiyo inasema:

data ya mtu ambaye ni mnunuzi kwa mujibu wa hati yake ya utambulisho;
tarehe na mahali pa kuzaliwa kwa mlipaji;
maombi ya kuhamisha ushuru kwa akaunti yoyote ya benki ya mlipaji na data nyingine.

Masharti ya kupokea

Licha ya ukweli kwamba unaweza kuomba kupunguzwa baada ya ununuzi wa nyumba, haitawezekana kupokea kiasi kinachofaa mara moja.

Baada ya mfuko wa nyaraka, unaojumuisha maombi ya kurudi kwa kodi iliyolipwa hapo awali, inapokelewa na mamlaka inayofaa, wafanyakazi watafanya taratibu zinazojumuisha uhalali wa shughuli hiyo.

Taarifa kuhusu kipengele kama vile kuwepo kwa uhusiano wa kifamilia unaowezekana kati ya watu na ushiriki ambao shughuli ya uuzaji na ununuzi wa mali isiyohamishika ilifanywa itakuwa chini ya uthibitisho.

Hii ni muhimu kutokana na ukweli kwamba haki ya kupokea punguzo haipewi kwa wananchi katika kesi ambapo shughuli hufanywa kati ya watu wanaolemewa na mahusiano ya familia kwa mstari wa moja kwa moja.

Kawaida uthibitishaji wa hati zote huchukua muda wa miezi miwili hadi minne. Hata hivyo, inawezekana kabisa kupanua kipindi hiki hadi miezi kumi na mbili.

Hapa chini unaweza kupata majibu rahisi kwa maswali yanayoulizwa mara kwa mara kuhusu makato ya kodi ya mapato (kodi ya mapato ya kibinafsi) na kurejesha kodi.

Marejesho ya kodi ya nyumba

Mali ya kawaida

Njia mbili za kurejesha pesa

Misingi: Marejesho ya Kodi ni nini

Kuna tofauti gani kati ya kiasi cha makato na kiasi cha kurejesha kodi?

Kiasi cha makato na kiasi cha ushuru kinachorejeshwa ni thamani tofauti. Tafadhali usiwachanganye. Ikiwa, kwa mfano, katika tamko au maombi unahitaji kuandika kiasi cha punguzo, hii ndiyo hasa punguzo, na sio kodi ya kurudi. Makato ni kiasi cha mapato ambacho unarudishiwa kodi.

Ikiwa unarejesha kodi, kiasi cha kodi iliyorejeshwa kitakuwa sawa na 13% ya makato, pamoja na rubles zilizo karibu. Kwa mfano, wanaposema kwamba kikomo cha kupunguzwa kwa ununuzi wa nyumba ni rubles milioni 2, hii ina maana kwamba kikomo cha kurejesha kodi ni rubles 260,000, yaani, 13% ya rubles milioni 2. Wakati wa kuhesabu ushuru ambao utarejeshwa, inahitajika kumaliza kama ifuatavyo: ikiwa una kopecks 49 au chini, zitupe; ikiwa una kopecks 50 au zaidi, ongeza kiasi cha rubles kwa ruble moja.

Inachukua muda gani kurejesha kodi na nitapokeaje pesa hizo?

Kwa mujibu wa sheria, ofisi ya ushuru ina miezi 3 ya kuangalia hati zako ulizowasilisha kwa ajili ya kurejeshewa kodi, na kisha mwezi mmoja kutuma pesa kwako. Baada ya kuangalia hati zako, ofisi ya ushuru lazima ifanye uamuzi juu ya hati zako - kuidhinisha marejesho ya ushuru au kutoidhinisha. Kisha, ikiwa imeidhinishwa, ndani ya mwezi mmoja, kiasi cha kurejesha kodi lazima kihamishwe kwenye akaunti yako, maelezo ambayo ulitoa.

Je, ninaweza kurejeshewa pesa taslimu au kwa akaunti ya mtu mwingine?

Kwa bahati mbaya hapana. Utaweza kupokea marejesho ya kodi katika fomu isiyo ya pesa pekee. Kwa akaunti yako yoyote katika rubles za Kirusi katika benki yoyote ya Kirusi (au benki tanzu ya Kirusi ya benki ya kigeni ambayo ni taasisi ya kisheria ya Kirusi).

Kwa mfano, "kadi" ambayo unahamishiwa mshahara inafaa. Kadi - kadi ya benki - daima imefungwa kwa akaunti fulani ya benki. Unahitaji kujua nambari ya akaunti na maelezo ya benki. Ili ukaguzi unaweza kuhamisha pesa kwako.

Huwezi kupokea kurejeshewa pesa kwa akaunti ya mtu mwingine, hata kama ni mke au mume au mwanafamilia.

Wakati wa kutuma maombi ya kurejeshewa kodi

Je, ni wakati gani ambapo haki ya kukata na unaweza kurejesha kodi?

Kama sheria, katika kesi ya kuwekeza (makubaliano ya ushiriki, nk) katika ghorofa katika nyumba inayojengwa, haki ya kukata inakuja wakati unapokea na kusaini kitendo cha kukubalika na uhamisho wa ghorofa. Katika matukio mengine yote, ili haki ya kupunguzwa kutokea, ni muhimu kusubiri kupokea hati ya usajili wa umiliki wa nyumba. Haki ya kukatwa inatokana na mwaka ambao ulipokea hati au hati na inatumika kwa mwaka mzima. Hiyo ni, ikiwa, kwa mfano, hati hiyo ni ya tarehe 31 Desemba 2016, unaweza kurejesha kodi kwa mwaka mzima wa 2016.

Ikiwa nilinunua ghorofa zaidi ya miaka 3 iliyopita?

Usijali, unaweza kupata punguzo. Kizuizi kipo kwa kipindi ambacho unarudisha ushuru, na sio kwa muda ambao umepita tangu ununuzi au ujenzi wa nyumba. Ni lazima utume rejesho ndani ya miaka 3 kuanzia tarehe ya malipo ya kodi ambayo utarejesha. Lakini hii haina maana kwamba kipindi cha miaka 3 inatumika kwa ununuzi na ujenzi wa nyumba. Hakuna tarehe ya mwisho ya kununua na kujenga nyumba. Kwa mfano, ulinunua ghorofa mwaka 2005 na mwaka wa 2017 ulifikiri juu ya kurejesha kodi. Utaweza kurejesha kodi, lakini hadi sasa tu kwa 2014, 2015, 2016. Na kadhalika kwa miaka inayofuata.

Je, ninaweza kupata punguzo kwa miaka 3 pekee?

Kunaweza kuwa na hali ambapo upokeaji wa punguzo umewekwa kwa miaka kadhaa. Kwa mfano, ulinunua ghorofa kwa rubles milioni 2 na unataka kurudi rubles 260,000 kwa jumla. Lakini kila mwaka ni kodi elfu 25,000 tu zinazozuiliwa kutoka kwako. Hiyo ni, kurudi kunyoosha kwa miaka 11. Hakuna kikomo kwa idadi ya miaka hii. Ikiwa ni pamoja na, hakuna kikomo cha miaka 3. Hiyo ni, unaweza kupokea punguzo kwa idadi isiyo na kikomo ya miaka. Kikomo cha miaka 3 kinamaanisha kitu kingine. Kwa mfano, ulinunua ghorofa mwaka 2005 na tu mwaka wa 2017 ulianza kusindika nyaraka za kurejesha kodi. Utaweza kurejesha kodi, lakini hadi sasa tu kwa 2014, 2015, 2016. Hiyo ni miaka 3 iliyopita.

Je, ni lini ninahitaji kuwasilisha ripoti ya kodi ili nisichelewe?

Tarehe ya mwisho ya kuwasilisha rejesho (Aprili 30) ipo kwa wale ambao wana wajibu (sio haki) kuwasilisha marejesho. Wale wanaowasilisha tamko (na hati zinazoandamana) ili tu kupokea makato wana haki ya kufanya (kuwasilisha) hii siku yoyote ya mwaka. Lakini unahitaji kuwasilisha tamko ndani ya miaka 3 kuanzia tarehe ya malipo ya kodi ambayo utarudi.

Nyaraka gani na wapi kuwasilisha

Ni akaunti gani na katika benki gani inahitajika kwa urejeshaji wa kodi?

Utaweza kupokea marejesho ya kodi katika fomu isiyo ya pesa pekee. Ili kufanya hivyo, unahitaji akaunti katika rubles Kirusi katika benki yoyote ya Kirusi (au tanzu ya Kirusi ya benki ya kigeni ambayo ni taasisi ya kisheria ya Kirusi). Inaweza kuwa sio Sberbank tu. Unaweza kurejesha kodi, ikiwa ni pamoja na kwenye kadi ya "mshahara". Katika kesi hii, tafadhali usisahau kutoa ofisi ya ushuru sio tu nambari ya kadi, lakini pia nambari ya akaunti ambayo kadi "imeunganishwa".

Ni matamko mangapi ya kuwasilisha ikiwa nilisoma na pia kununua nyumba?

Tamko moja pekee ndilo linalowasilishwa kwa kila mwaka wa kalenda. Inahitajika kufanya punguzo kwa ununuzi wa nyumba, na kupunguzwa kwa matibabu, na kila kitu kingine kwa mwaka wa kalenda. Katika tamko sawa, lazima uonyeshe uuzaji wa mali, ikiwa unalazimika kufanya hivyo, na kadhalika.

Na ikiwa nina waajiri wawili, je, ninahitaji kuambatanisha vyeti viwili vya kodi ya mapato ya watu 2?

Ikiwa unarejesha marejesho ya kodi pekee, huhitajiki kutangaza mapato yote kwenye urejeshaji, na hutakiwi kuambatisha vyeti vyote vya 2-NDFL. Lakini utaweza kurejesha kodi kwa mapato ambayo umeonyesha na kuthibitisha kwa vyeti 2 vya kodi ya mapato ya kibinafsi. Kwa hivyo, mara nyingi ni faida kuashiria mapato yote na kuambatisha vyeti vyote vya 2-NDFL.

Je, ninahitaji kuchukua nyaraka kwa ukaguzi, au zinaweza kutumwa kwa barua?

Ukiambatisha maombi ya kukatwa, vyeti 2 vya kodi ya mapato ya kibinafsi na taarifa za benki kuhusu riba iliyolipwa kwa tamko, kwa kawaida huwasilishwa katika asili. Ikiwa unaambatisha hati nyingine yoyote, kama sheria, unahitaji kuwasilisha hati asili, au nakala iliyothibitishwa, au nakala iliyoidhinishwa na wewe mwenyewe. Wakati wa kuthibitisha nakala peke yako, uthibitisho kama huo lazima ujumuishe maneno "Nakala ni sahihi", saini yako, nakala ya saini (ikiwezekana jina la mwisho, jina la kwanza, patronymic kamili) na tarehe ya uthibitishaji.

Ukaguzi haurudi asili, hivyo ni bora usiwape. Nakala zilizothibitishwa na sheria hazijafanywa kutoka kwa hati zote. Kwa hivyo, tunapendekeza kwamba utengeneze nakala mwenyewe, uwasilishe tamko hilo kibinafsi (sio kwa barua) na upeleke hati asili kwenye ofisi ya ushuru. Wafanyikazi wa ukaguzi wanaweza kuangalia mawasiliano ya nakala kwa asili na kuweka alama za uthibitisho kwenye nakala. Kama sheria, unaweza kupata kwa ziara moja kwa ukaguzi ikiwa utaleta hati zote mara moja.

Tayari nimewasilisha maombi ya kujitoa. Je, ninahitaji kutumia hati sawa mwaka ujao?

Ikiwa tayari umewasilisha hati za kupunguzwa, ulirudisha sehemu ya ushuru na utarudisha iliyobaki, unahitaji kuwasilisha hati za kupunguzwa tena. Katika mwaka ujao, utahitaji kujaza tamko jipya na ombi la kurejeshewa pesa na kuchukua cheti kipya cha 2-NDFL. Lakini hati hizo ambazo tayari umewasilisha, huwezi kuwasilisha tena. Hiyo ni, ikiwa, kwa mfano, tayari umetoa ukaguzi nakala ya mkataba wa uuzaji wa ghorofa, huwezi kuwasilisha tena. Wakati huo huo, ili mkaguzi asichanganyike, ni bora kukumbuka kwa fomu ya bure katika maombi - tayari nimewasilisha hati hizo na vile pamoja na tamko la mwaka kama huo: nakala ya hati mkataba wa mauzo na kadhalika.

Tulilipa kwa pesa taslimu. Hati ya malipo inapaswa kuwa nini?

Kwa hali yoyote, hati zinazothibitisha malipo zinahitajika: cheki za keshia, risiti, maagizo ya malipo, taarifa za benki, risiti ya muuzaji, na kadhalika (nakala). Ikiwa fedha zilihamishwa kwa fedha taslimu, ikiwa ni pamoja na kupitia sanduku la amana salama, hii ni risiti ya muuzaji kwa kupokea pesa. Haina haja ya kuwa notarized. Mkataba wa kukodisha sanduku la amana hauna maana - hauthibitishi kuwa pesa zilihamishwa.

Isipokuwa unaweza kufanya bila risiti: mkataba (kwa mfano, ununuzi na uuzaji) au hati nyingine (kwa mfano, hati ya uhamishaji) inachukua nafasi ya risiti wakati ina vitu vyote vya risiti, kwa mfano: "Wakati wa kusaini mkataba, kiasi fulani cha mkataba wa aina hiyo na vile tayari kimepokelewa kikamilifu na mwananchi fulani. Ikiwa hakuna risiti au hati hiyo, jambo pekee linaloweza kufanywa ni kupata mnunuzi na kuchukua risiti kutoka kwake.

Marejesho ya kodi ya nyumba

Je, inawezekana kupata punguzo kwa riba kwa mkopo wa walaji, na si rehani?

Kwa bahati mbaya, mkopo lazima ulengwa na ulengwa mahsusi kwa ununuzi wa nyumba. Hiyo ni, mkataba wa mkopo lazima uonyeshe kwamba mkopo unalenga ununuzi wa nyumba. Hata ikiwa ulitumia pesa za mkopo kwa ununuzi au ujenzi wa nyumba, lakini hii haijaonyeshwa kwenye mkataba, hautaweza kupokea punguzo.

Ikiwa ninataka kurudisha ushuru kwa gharama ya ghorofa na rehani, je, ni lazima niwasilishe matamko mawili katika mwaka mmoja?

Kwa mwaka mmoja wa kalenda, kama sheria, tamko moja linawasilishwa, na kila kitu kinaingizwa ndani yake - gharama zote za kununua (au kujenga) nyumba, na gharama za kulipa riba kwa rehani. Lazima uwe na kifurushi kimoja cha hati kwa mwaka mmoja wa kalenda. Katika kesi ya rehani, unahitaji tu kuongeza hati zingine za riba kwake.

Nini cha kufanya ikiwa mkopo ulikuwa kwa kiasi kikubwa kuliko kiasi katika mkataba wa ununuzi wa nyumba?

Ikiwa ulikuwa na mkopo wa rehani kwa kiasi kikubwa kuliko kiasi katika mkataba wa ununuzi (au makubaliano mengine, kwa mfano, ushiriki wa usawa) wa nyumba? Katika hali hiyo, kwa bahati mbaya, uwezekano mkubwa, utapewa punguzo tu kwa sehemu ya riba iliyolipwa kwa mkopo. Kwa sababu inafuata kutokana na mkataba wako kwamba ulitumia sehemu tu ya mkopo kulipia nyumba. Na tu kwa sehemu hii itapewa punguzo. Kwa mfano, mkopo wako ulikuwa rubles milioni 2. Na chini ya mkataba ulinunua ghorofa kwa rubles milioni 1. Ulipa rubles 300,000 kwa riba kwa rehani kwa mwaka. Lakini punguzo litatolewa tu kwa nusu ya asilimia hizi (nusu inapatikana kwa kugawanya rubles milioni 1 na rubles milioni 2). Ikiwa una hali hiyo, katika tamko unahitaji kuonyesha kila mahali tu sehemu inayofanana ya riba kwa mkopo.

Je, ninaweza kurejeshewa pesa mara moja kwa gharama ya nyumba na riba ya rehani?

Unaweza. Lakini daima unazuiliwa na kodi ulizokataza. Hii itakuwa wazi na mifano.

Mfano 1. Ulinunua nyumba mwaka 2015 kwa rubles milioni 1.5 na kulipa riba kwa rehani kwa 2015 kwa rubles milioni 1.5. Kwa jumla, unaomba marejesho ya 13% ya rubles milioni 3 (milioni 1.5 + milioni 1.5), ambayo ni rubles 390,000. Mnamo 2015, zaidi ya rubles elfu 390 za ushuru zilizuiliwa kutoka kwako. Kwa hiyo, mara moja unarudi kwa 2015 kiasi cha gharama zote za nyumba na riba ya rehani - rubles 390,000.

Mfano 2. Ununuzi wa riba ya nyumba na mikopo ni sawa na katika mfano 1. Lakini mwaka wa 2015, rubles 100,000 tu za kodi zilizuiliwa kutoka kwako. Marejesho yako yote (rubles 100,000) - kwa gharama ya makazi. Na mwaka ujao kufanyika zaidi ya (1) sehemu ya kurudi kwa gharama ya kununua nyumba na (2) kurudi nzima juu ya rehani. Utaratibu wa kupata punguzo ni kwamba kwanza punguzo hutolewa kwa gharama za ununuzi (au ujenzi), bila riba kwa rehani. Na kisha riba ya mikopo. Agizo hili, hata hivyo, halibadilishi jumla, yaani, jumla haibadiliki kutoka kwa upangaji upya wa masharti.

Je, ninaweza kupata punguzo la mkopo mpya kwa kufadhili upya (wakati wa kufadhili upya)?

Unaweza. Makato pia hutolewa kwa mkopo mpya ambao ulifadhili tena mkopo wa "zamani" wa rehani. Ikiwa imeelezewa katika masharti ya mkataba mpya wa mkopo kwamba mkopo mpya hutolewa mahsusi kwa ajili ya kurejesha "zamani" moja.

Je, ninahitaji kuonyesha riba ya rehani kwenye mapato yangu ya kodi?

Hapana, si lazima kuonyesha asilimia katika tamko na kuunganisha nyaraka kwao, ikiwa hii haibadili matokeo bado. Iwapo bado umezuiliwa na kodi ambazo umekataza. Hii itakuwa wazi na mfano. Kwa mfano, ulinunua nyumba mwaka 2015 kwa rubles milioni 1.5 na kulipa riba kwa rehani kwa 2015 kwa rubles milioni 1.5. Kwa jumla, unaomba marejesho ya 13% ya rubles milioni 3 (milioni 1.5 + milioni 1.5), ambayo ni rubles 390,000. Mnamo 2015, ni rubles 100,000 tu za ushuru zilizuiliwa kutoka kwako. Marudio yako yote kwa 2015 (rubles 100,000) - kwa gharama ya makazi. Na mwaka ujao kufanyika zaidi ya (1) sehemu ya kurudi kwa gharama ya kununua nyumba na (2) kurudi nzima juu ya rehani. Utaratibu wa kupata punguzo ni kwamba kwanza punguzo hutolewa kwa gharama za ununuzi (au ujenzi), bila riba kwa rehani. Na kisha riba ya mikopo. Agizo hili, hata hivyo, halibadilishi jumla, yaani, jumla haibadiliki kutoka kwa upangaji upya wa masharti.

Mali ya kawaida

Je, ninaweza kupata punguzo kwa mtoto mdogo?

Ikiwa nyumba iliyonunuliwa iko katika umiliki wa pamoja wa mtu mzima na mtoto wake mdogo, mtu mzima ana haki ya kupokea marejesho, ikiwa ni pamoja na sehemu ya mtoto. Wakati wa kuwasilisha hati, mzazi lazima aonyeshe katika tamko kila kitu kana kwamba hisa (pamoja na sehemu ya mtoto) ni ya mzazi. Katika kesi hiyo, kama sheria, ni muhimu kushikamana na nakala za vyeti vya usajili wa haki ya makazi kwa mtoto na mtu mzima. Na nakala ya cheti cha kuzaliwa kwa mtoto.

Je, ninaweza kupata punguzo ikiwa mali imesajiliwa kwa mwenzi wangu?

Unaweza. Ukweli ni kwamba ikiwa ulinunua nyumba ukiwa katika ndoa iliyosajiliwa, kwa kweli, nyumba hiyo inamilikiwa kwa pamoja na wanandoa. Licha ya ukweli kwamba hutolewa kwa mmoja wa wanandoa. Kwa hivyo, kama ilivyo kwa mali ya pamoja, wanandoa wanaweza kupokea punguzo pamoja.

Je, inawezekana kuwasilisha tena makubaliano (maombi) juu ya usambazaji wa makato?

Mkataba unaorudiwa (maombi) juu ya usambazaji wa punguzo, kama sheria, haujawasilishwa. Mara nyingi, haiwezekani kubadilisha idadi ambayo ulisambaza kupunguzwa kwa makubaliano yako (maombi), na makubaliano (maombi) hufanywa mara moja na kwa wote. Na inatumika, kati ya mambo mengine, kwa riba ya rehani, ikiwa unapokea kupunguzwa kwa riba ya rehani. Hiyo ni, riba inayolipwa kwa rehani imegawanywa kwa idadi sawa na gharama ya makazi.

Je, ni muhimu kufanya makubaliano (taarifa) juu ya usambazaji wa punguzo katika kesi ya umiliki wa pamoja?

Ikiwa haki yako ya kupunguzwa ilikuja kabla ya 2014 (na unapokea punguzo chini ya sheria za zamani), katika kesi ya umiliki wa pamoja wa kawaida, ni lazima kufanya makubaliano juu ya usambazaji wa punguzo. Kila mmoja wa wamiliki katika tamko anaonyesha sehemu yake (kwa usambazaji) ya gharama.

Ikiwa haki yako ya kupunguzwa imetoka 2014, ikiwa ni pamoja na 2014 (na unapokea punguzo chini ya sheria mpya), makubaliano kawaida hufanywa ikiwa gharama ya nyumba ni chini ya rubles milioni 4. Ikiwa gharama ni rubles milioni 4 au rubles zaidi ya milioni 4, kiasi cha kupunguzwa kwa kila mmiliki kwa hali yoyote ni rubles milioni 2, hivyo makubaliano hayajafanywa.

Tunawasilisha hati mara moja kwa miaka 2 au 3

Ikiwa ninataka kurejesha kodi kwa miaka kadhaa, ni lazima nitoe matamko mangapi?

Iwapo unataka kurejeshewa kodi kwa zaidi ya mwaka mmoja, huhitaji kuwasilisha marejesho moja, lakini marejesho moja kwa kila mwaka ambayo ungependa kurejeshewa kodi. Hata kama kurudi kunafanywa, kwa mfano, kwa ghorofa moja (katika maazimio yote). Kwa mfano, ulinunua nyumba mnamo 2014 na unataka kurejesha ushuru wa 2014 na 2015. Unahitaji kuwasilisha vifurushi viwili vya hati. Kila moja ya vifurushi inajumuisha tamko tofauti.

Ikiwa nitawasilisha matamko kwa miaka kadhaa mara moja, nitaonyeshaje makato niliyopokea hapo awali?

Kwanza unahitaji kujua ikiwa hali yako ni ile ambayo wastaafu hubeba makato hadi miaka iliyopita. Wastaafu, tofauti na wengine, wana haki kama hiyo. Kwa mfano, ulinunua (na kumiliki) ghorofa mnamo 2013. Ulistahiki kukatwa mwaka wa 2013. Ikiwa wewe si mstaafu, unastahiki kutuma ombi la 2013 na miaka baadaye. Ikiwa wewe ni pensheni (pamoja na mfanyakazi), una haki ya kuwasilisha hati za 2013 na miaka sio tu baada ya 2013, lakini pia kabla ya 2013. Aya zilizo hapa chini zinaelezea hali hizi mbili - bila kubeba mabaki hadi zamani na kubeba mabaki hadi zamani.

Hakuna kubeba hadi zamani. Tamko hilo lina maswali kuhusu makato yapi yalipokelewa katika miaka ya nyuma na ni salio gani la makato hayo baada ya hapo. Hii inaweza kuonekana kwenye karatasi maalum ya tamko. Kwa mfano, katika tamko la 2012 au 2013, hii ni "Karatasi ya I". Kwa hivyo, ikiwa, kwa mfano, ulipokea punguzo kwa kutumia tamko la 2013, katika tamko la 2014 utahitaji kuonyesha ni kiasi gani cha punguzo kilipokelewa kulingana na tamko la 2013 na ni usawa gani wa kupunguzwa baada ya hapo. Lakini vipi ikiwa utajaza matamko wakati huo huo, kwa mfano, kwa 2013 na 2014? Ikiwa wakati huo huo utajaza maazimio ya 2013 na 2014, kwa kusema madhubuti, bado haujapokea kupunguzwa kwa 2013, lakini uomba tu. Lakini tunapendekeza kwamba katika tamko la 2014 uonyeshe ulichotangaza (lakini bado haujapokea) katika tamko la 2013 kama ulivyopokea hapo awali. Na kadhalika - katika tamko la 2015, kile kilichotangazwa katika tamko la 2013 na 2014. Wakaguzi wanapendelea kuona matamko katika fomu hii.

Pamoja na uhamisho wa kupunguzwa kwa siku za nyuma. Kwanza unahitaji kujaza tamko la mwaka ambao punguzo lilitokea. Kisha mwaka uliopita. Wakati huo huo, unapojaza tamko mwaka kabla ya mwaka ambao kupunguzwa kulifanyika, lazima uhamishe mizani kutoka siku zijazo (na sio kutoka zamani, kama maswali ya tamko yanavyosema). Tamko hilo linauliza tu ni kiasi gani cha makato kilichopokelewa hapo awali na ni salio gani la makato hayo baada ya hapo. Lakini unahitaji kuonyesha katika maswali haya makato na mizani kutoka siku zijazo, sio mwaka jana.

Je, ninahitaji kuambatisha hati sawa mara nyingi?

Kama sheria, sio lazima. Ikiwa unawasilisha nyaraka kwa miaka kadhaa mara moja, nyaraka zingine katika kila vifurushi vya hati (kwa miaka tofauti) zitakuwa sawa. Kwa mfano, mkataba wa uuzaji wa ghorofa. Nakala ya hati kama hiyo inatosha, kama sheria, kushikamana mara moja. kwa moja ya matamko. Na katika maombi ya miaka mingine, andika kwa fomu ya bure ili hakuna machafuko katika ukaguzi kwamba "hati na vile (kuorodhesha hati hizi) tayari zimewasilishwa pamoja na tamko la mwaka huo na vile vile."

Njia mbili za kurejesha pesa

Kuna tofauti gani kati ya kupokea punguzo kupitia ukaguzi na kutoka kwa mwajiri?

Haki ya kupunguzwa, kama sheria, inatokana na mwaka ambao nyumba ilisajiliwa: kwa tarehe ya kitendo cha kuhamisha ghorofa kwa makubaliano ya uwekezaji (ushiriki, nk) katika ghorofa inayojengwa au kwa tarehe ya cheti cha usajili wa umiliki kwa kesi nyingine. Haki inatumika kwa mwaka mzima, yaani, una haki ya kurejesha kodi kwa mwaka mzima. Ikiwa una haki ya kupunguzwa, kwa mfano, mwaka wa 2015, kwa mujibu wa sheria, utaweza kuwasilisha nyaraka kwa ofisi ya ushuru tu mwishoni mwa 2015.

Unaweza kupata punguzo bila kungoja mwisho wa mwaka kutoka kwa mwajiri wako. Ili kupokea punguzo kutoka kwa mwajiri, unahitaji kumpa mwajiri (ikiwa una kadhaa, moja ya chaguo lako) na maombi na taarifa iliyopokelewa kutoka kwa ofisi ya kodi. Notisi hii hutumika kama uthibitisho kwa mwajiri wako kwamba kweli unastahiki kukatwa. Mwajiri, baada ya kupokea taarifa, lazima akulipe mapato yote, bila kodi ya zuio, hadi mwisho wa mwaka wa kalenda (basi, mwaka ujao wa kalenda, utahitaji kuleta taarifa mpya tena).

Ni hati gani zinazopaswa kuwasilishwa kwa ofisi ya ushuru ili kupokea arifa hii zinaweza kupatikana kwenye tovuti yetu ya Ushuru katika sehemu ya "Muhimu" ya ukurasa wa "Hati za kukatwa".

Ubaya wa kupokea punguzo kutoka kwa mwajiri ni kwamba hautarudisha ushuru wote wa mwaka, isipokuwa ulete karatasi zinazohusika kwa mwajiri mwanzoni mwa mwaka. Ikiwa unaleta hati kwa mwajiri, kwa mfano, mwezi wa Juni, basi mwajiri hatakunyima kodi kutoka Juni hadi Desemba ikiwa ni pamoja na (ya mwaka wa kalenda ambayo unatoa karatasi zinazohitajika). Na kwa kupokea punguzo kutoka kwa ofisi ya ushuru mwishoni mwa mwaka, utaweza kurejesha (kupokea) kiasi kizima cha ushuru kwa mwaka wa kalenda (uliopita).

Je, inawezekana kupokea punguzo kupitia ukaguzi na kupitia mwajiri?

Unaweza. Kwa mfano, ulinunua ghorofa mnamo 2016. Baada ya mwisho wa 2016, kwa mfano, mnamo Februari 2017, unaweza kuchukua vifurushi viwili vya hati kwa ukaguzi: hati za kupunguzwa kwa 2016 zilizoombwa kutoka kwa ukaguzi, na hati za kupunguzwa ambazo utaomba kutoka kwa mwajiri mnamo 2017. 2017.

Hapo awali, hizi zitakuwa vifurushi viwili tofauti vya hati. Lakini una haki ya kutowasilisha hati hiyo hiyo kwa ukaguzi mara mbili. Kwa hivyo, hati ambazo tayari ziko kwenye kifurushi kimoja haziwezi kushikamana na nyingine. Katika maombi ya ukaguzi wa kupunguzwa kupitia mwajiri, unahitaji kuingiza kiasi cha punguzo bila sehemu ya kupunguzwa ambayo unadai kulingana na tamko. Kwa mfano, kwa jumla unadai kupunguzwa kwa rubles milioni 2. Kulingana na tamko hilo, jumla yako (punguzo) ni rubles milioni 1.2. Katika maombi ya ukaguzi wa kupunguzwa kupitia mwajiri, lazima uonyeshe rubles elfu 800 (rubles milioni 2 minus rubles milioni 1.2).

Nyingine kuhusu kurejesha kodi kwa ununuzi wa nyumba na rehani

Je, ninaweza kupata punguzo kwa ajili ya matengenezo na vifaa vya ujenzi?

Kupunguzwa hutolewa sio tu kwa gharama ya kununua nyumba, lakini pia kwa ununuzi wa vifaa vya ujenzi na kumaliza na gharama ya kumaliza kazi. Wakati huo huo, gharama hizo za kumaliza (kazi na vifaa) pia ni mdogo na kikomo cha kupunguzwa. Hiyo ni, kikomo cha kupunguzwa (kwa sasa kikomo ni rubles milioni 2) kinatumika kwa ununuzi na gharama za kumaliza kwa jumla. Ili kupokea punguzo kwa kumaliza, mkataba lazima uonyeshe kwamba ujenzi haujakamilika na nyumba huhamishwa bila kumaliza.

Upungufu huo unatolewa, kwa mfano, kwa kupaka, kupaka rangi, ukaushaji, uunganisho, useremala, ukuta wa ukuta na sakafu. Ili kupokea punguzo, nyaraka zifuatazo zinapaswa kushikamana na tamko - nakala za mkataba na hati za malipo (kwa malipo) kwa kumaliza kazi, nakala za mauzo na risiti za fedha - kwa ununuzi wa vifaa vya kumaliza. Hakuna kupunguzwa kwa gharama za kuunda upya, ununuzi wa mabomba, ununuzi wa zana za ujenzi.

Je, ninaweza kupata wapi kiasi cha makato nilichopokea katika miaka iliyopita?

Kwa bahati mbaya, ikiwa umekuwa ukipokea punguzo kwa zaidi ya mwaka mmoja (hapo awali, kwa mfano, tayari umetoa tamko), unahitaji kuingiza katika tamko kiasi cha punguzo lililopokelewa hapo awali, na kiasi. ya salio la makato. Maadili haya yanahitaji kujulikana. Ni bora kutazama maadili haya katika mistari inayolingana ya matamko ya hapo awali (ikiwa makato yalitolewa kwa kiasi kilichoombwa chini ya tamko). Vidokezo vya swali katika programu yetu ya tamko kwenye tovuti yetu itaelezea kwa kina juu ya mistari ipi. Ikiwa matamko ya hapo awali hayajahifadhiwa, maadili haya yanaweza kupatikana katika ofisi yako ya ushuru. Makato si sawa na kurejesha kodi. Ushuru unaorejeshwa, kama sheria, ni 13% ya makato, hujumuishwa kwa rubles zilizo karibu.

Iwapo huwezi kupata matamko ya awali wala kujua thamani hizi katika ukaguzi wako, unaweza kuangalia vyeti vyako vya 2-NDFL vya miaka iliyopita na kupata thamani za makato kutoka kwao. Ikiwa makato ulipewa kwa kiasi kamili cha mapato yako yanayotozwa ushuru kwa mwaka, basi makato uliyopewa yatakuwa sawa na kiasi cha msingi wako wa kodi (kingine kinachojulikana kama mapato yanayotozwa kodi). Na, ipasavyo, takwimu hii inaweza kupatikana kutoka sehemu ya 5 ya cheti 2-NDFL. Ikiwa makato yaliyotolewa yanatolewa kutoka kwa jumla ya kiasi cha kupunguzwa kwa miaka yote (kwa mfano, hii inaweza kuwa rubles milioni 2), utapokea mapumziko ya kupunguzwa.

Iwapo ulirejeshewa kodi hapo awali kwa kuwasilisha marejesho kwenye tovuti yetu, makato ya awali ya marejesho na salio zitatumwa kiotomatiki kwenye mapato uliyokamilisha. Hii itafanya kujaza iwe rahisi zaidi.

Je, inawezekana kupata punguzo ikiwa sehemu ya gharama ya nyumba ililipwa na mtaji wa uzazi?

Ikiwa sehemu ya gharama ya nyumba ililipwa na mtaji wa uzazi, unaweza kupokea tu kupunguzwa kwa sehemu hiyo ya gharama ya nyumba ambayo haikulipwa na mtaji wa uzazi. Kwa mfano, ulilipa rubles milioni 1 kwa ghorofa. Kati ya hizi, ulilipa rubles elfu 200 kwa kutumia mtaji wa uzazi. Katika kesi hii, unaweza tu kupokea punguzo kwa kiasi cha rubles 800,000. Hiyo ni, unaweza kurudi 13% ya rubles 800,000.

Wakati wa kujaza marejesho ya ushuru, katika programu yetu ya kujaza tamko, utahitaji kuonyesha rubles elfu 800 tu katika swali la gharama za ghorofa. Na yenyewe, kiasi cha mtaji wa uzazi katika mpango (na katika tamko) hauonyeshwa popote tofauti.

Je, ninaweza kupata makato tena ikiwa tayari nimepokea makato hayo kabla ya 2001?

Ikiwa tayari ulipokea makato kabla ya 2001 na ukapokea kikamilifu makato hayo kabla ya Januari 01, 2001, unaweza kupokea makato hayo tena. Katika tukio hili, kuna barua maalum ya Wizara ya Ushuru ya Machi 22, 2002 No. SA-6-04 / 341.

Mchakato wa kupokea punguzo (na hati) hautofautiani (kutoka kwa mchakato ikiwa haujapokea punguzo hapo awali). Na ukweli kwamba ulipokea punguzo hapo awali hauonyeshwa popote katika hati zako kwa kupunguzwa. Ikiwa hukumbuki ni lini haswa ulipokea punguzo na ikiwa uliipokea kikamilifu, unaweza kujaribu tu kuwasilisha kwa matumaini kwamba hali yako inakidhi mahitaji ya ofisi ya ushuru.

Je, ninaweza kupata punguzo ikiwa nyumba inauzwa?

Unaweza. Ikiwa ulinunua nyumba (kwa mfano, ghorofa) na kisha ukaiuza, unaweza kupokea punguzo kwa njia sawa na kama umeweka nyumba. Ikiwa unapoanza kupokea punguzo, unaweka usawa wa punguzo, na unauza nyumba, huna kupoteza haki ya kuendelea kupokea usawa wa punguzo.

Je, punguzo litakuwa nini ikiwa nilionyesha bei moja kwenye mkataba, lakini kwa kweli nililipa zaidi?

Wakati mwingine hutokea kwamba katika mkataba wa uuzaji wa ghorofa (nyumba, nk) bei moja ya ghorofa inaonyeshwa, kwa mfano, rubles milioni 1, lakini kwa kweli kiasi kikubwa kililipwa, kwa mfano, rubles milioni 2. Kwa mfano, muuzaji anasisitiza juu ya hili. Katika hali hiyo, unaweza kujaribu kuonyesha kiasi cha rubles milioni 2 katika tamko (na nyaraka zote za kurudi). Lakini wakati huo huo, unahitaji kuwa tayari kwa matokeo hayo - ukaguzi utazingatia takwimu ndogo tu. Na itatoa punguzo, kwa mfano wetu, tu kwa kiasi cha rubles milioni 1, kwa bahati mbaya. Uwezekano mkubwa zaidi, hawatakulazimisha kufanya upya tamko na nyaraka zingine, lakini watakulipa kiasi kidogo.

Marekebisho sawa ya kushuka yanaweza kufanywa kwa marejesho ya faida. Tuseme, kwa mfano wetu (rubles milioni 1 na rubles milioni 2), ulichukua kiasi kizima (rubles milioni 2) "katika rehani". Wakaguzi wanaweza kukupa punguzo la nusu tu ya riba kwenye rehani. Kwa kuwa inafuata kutoka kwa mkataba kwamba ulitumia nusu tu ya kiasi cha rehani kwenye makazi. Mengine ni kwa ajili ya kitu kingine.

Mimi ni mjasiriamali binafsi kwenye mfumo wa kodi uliorahisishwa na bado ninapokea mshahara. Je, ninaweza kupata punguzo?

Unaweza. Unahitaji kuwasilisha marejesho tofauti ya ushuru, ambayo haionyeshi makato. Na mfuko tofauti wa nyaraka kwa kupunguzwa, ambayo haionyeshi shughuli za ujasiriamali. Mpango wetu si wa kuripoti shughuli za biashara chini ya mfumo wa kodi uliorahisishwa. Lakini, bila shaka, unaweza kupata punguzo kwa msaada wa programu yetu. Nuance pekee ya tamko lako ni kwamba unahitaji kuonyesha katika hatua ya "Data" kuwa wewe ni mjasiriamali binafsi.

Je, ninaweza kupata punguzo la ardhi?

Inawezekana tu ikiwa kuna jengo la makazi kwenye tovuti hii, ambayo hati ya usajili wa haki imepokelewa. Kisha unaweza kupata punguzo kwa nyumba na tovuti. Ikiwa umenunua njama na unajenga nyumba, unapaswa kusubiri mpaka hati ya usajili wa haki ya nyumba itapokelewa. Katika hatua hii, utakuwa na haki ya kutoa gharama zote za kupata njama na gharama za kujenga nyumba.

Je, ninaweza kupata punguzo ninaponunua kutoka kwa jamaa au mwanafamilia?

Kupunguzwa, kwa bahati mbaya, haitolewa wakati wa kununua nyumba (kwa mfano, ghorofa) kutoka kwa jamaa wa karibu na wanafamilia - mke, mzazi (au wazazi), watoto, kaka au dada. Ikiwa mali ilinunuliwa kutoka kwa jamaa wengine, kwa kawaida inawezekana kupokea punguzo. Kwa mfano, kupunguzwa kunawezekana wakati wa kununua kutoka kwa babu, na vile vile wakati mwenzi anunua kutoka kwa jamaa kama hizo za mwenzi (a) - dada, kaka, babu na babu.

Jinsi ya kupata punguzo la juu haraka na kwa urahisi?

Njia rahisi ni kuandaa haraka hati sahihi kwa kurudi kwa kiwango cha juu na kuwasilisha hati hizi kwa Kodi. Kwa Kodi, ukaguzi utaidhinisha hati na hazitalazimika kufanywa upya. Utapokea hati sahihi na ushauri wa kitaalam. Na kisha unaweza kuchagua kuchukua hati kwa ukaguzi mwenyewe au kuziwasilisha mtandaoni.